Los planes de pensiones individuales para empleados simplificados (SEP-IRAs por sus siglas en inglés) son una herramienta importante para los empleadores y los trabajadores autónomos, ya que ofrecen beneficios fiscales significativos. Estos planes permiten a los empleadores realizar contribuciones deducibles de impuestos para ellos mismos y sus empleados, siempre que se respeten ciertos límites anuales.

¿Qué es un SEP IRA y cómo funciona?

Un SEP IRA es una variante de un IRA tradicional que está disponible para individuos autónomos, freelancers y propietarios de pequeñas empresas. Una característica clave de los SEP IRAs es que las contribuciones solo pueden ser hechas por el empleador, no por el empleado. Además, no es obligatorio hacer contribuciones cada año, lo que le brinda flexibilidad al empleador.

Cuando se realizan contribuciones a un SEP IRA, el empleador debe contribuir con un porcentaje igual de los ingresos para cada empleado elegible. Esto se aplica a cada empleado que haya prestado servicios durante el año, incluso si fallecen o terminan su empleo antes de que se realicen las contribuciones.

¿Cuál es la elegibilidad para un SEP de empleador?

  • Empleados mayores de 21 años que hayan trabajado al menos tres de los últimos cinco años y hayan ganado al menos $750 en ingresos del negocio para 2024.
  • No haber recibido un pago superior al límite anual máximo de 2024 de $345,000.

Los propietarios de negocios pueden ser elegibles para un crédito fiscal de hasta $5,000 por año durante los primeros tres años que la cuenta SEP esté abierta. La fecha límite para establecer un plan SEP IRA y realizar contribuciones es la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos del empleador, incluidas las extensiones.

¿Quién puede contribuir a un SEP IRA?

Solo un empleador puede realizar contribuciones a un SEP IRA, y estas contribuciones están limitadas a un máximo del 25% de la compensación del empleado o $69,000, lo que sea menor en 2024. Estas contribuciones son deducibles de impuestos para los empleadores, pero no para los empleados, a menos que sean autónomos.

¿Un SEP IRA reduce los impuestos?

Para un empleador, hacer contribuciones a un SEP IRA puede reducir los impuestos, ya que son dólares deducibles de impuestos. Sin embargo, para un individuo, no hay beneficios fiscales directos a menos que sean trabajadores por cuenta propia.

¿Un SEP IRA reduce el impuesto de autoempleo?

Si eres trabajador por cuenta propia y contribuyes a un SEP IRA, verás una reducción en tu impuesto de autoempleo. Las contribuciones a un SEP IRA pueden considerarse gastos comerciales, lo que puede reducir tu ingreso neto y, por lo tanto, reducir el impuesto de autoempleo y el impuesto sobre la renta.

La conclusión

En resumen, los SEP IRAs son una herramienta valiosa para empleadores y trabajadores autónomos, ya que ofrecen beneficios fiscales importantes. Estos planes permiten a los empleadores realizar contribuciones deducibles de impuestos para ellos mismos y sus empleados, lo que puede ayudar a construir un futuro financiero sólido. Es importante comprender las reglas y limitaciones de los SEP IRAs para aprovechar al máximo sus ventajas fiscales.