El Acta de Seguridad del Ingreso de Jubilación de Empleados (ERISA por sus siglas en inglés) fue aprobada para proteger los planes de ahorro para la jubilación de los estadounidenses. Pero, ¿sabes cuáles son los que cubre? Vamos a poner a prueba tu conocimiento. ¿Qué cuentas cubre ERISA?

Cuentas Cubiertas por ERISA

  • A. Cuenta de jubilación individual (IRA)
  • B. Plan de pensión para empleados estatales
  • C. Plan de pensión corporativo
  • D. Cuenta de ahorros Coverdell

La respuesta correcta es “C.” ERISA cubre la mayoría de los planes de jubilación patrocinados por el empleador. Pero los planes de empleados públicos, como el plan de pensiones estatal en la respuesta “B,” están exentos de cobertura. Al igual que las IRAs, la elección “A” anterior. Una cuenta individual de jubilación está exenta de ERISA. En cuanto a la opción “D,” eso fue un poco engañoso. Una cuenta de ahorros Coverdell es una cuenta de ahorros para la universidad, no un plan de jubilación.

Cuentas Cubiertas por ERISA

ERISA se promulgó en 1974 para proteger los ingresos de jubilación de los trabajadores al hacer que los fiduciarios de los planes cumplan con ciertos estándares y reglas.

Importante

Las cuentas de jubilación que califican bajo ERISA, en general, están protegidas de los acreedores.

ERISA puede cubrir tanto planes de beneficios definidos como de contribución definida ofrecidos por los empleadores. Los tipos comunes de cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador que están bajo ERISA incluyen planes 401(k), pensiones, planes de compensación diferida y planes de participación en las ganancias.

Las leyes de ERISA no se aplican a los planes de jubilación establecidos y administrados por entidades gubernamentales e iglesias, como muchos planes 403(b).

Además, ERISA no cubre planes de jubilación establecidos únicamente para cumplir con leyes de compensación laboral, desempleo o discapacidad aplicables, según el Departamento de Trabajo de EE. UU.

Requisitos de ERISA

Los planes cubiertos por ERISA a menudo se denominan planes calificados. Para calificar bajo ERISA, los patrocinadores del plan deben cumplir con una serie de requisitos federales con respecto a la financiación, la participación y la acumulación de beneficios.

Los patrocinadores del plan también deben presentar informes detallados al gobierno. Además, se les requiere proporcionar a los participantes del plan documentos que detallen cómo funciona el plan y los beneficios que ofrece.

La Administración de Seguridad de Beneficios del Empleado, una unidad del Departamento de Trabajo, supervisa y administra ERISA.

Protecciones de ERISA

Además de mantener informados a los participantes sobre sus derechos, ERISA también otorga a los participantes el derecho a demandar por beneficios y violaciones del deber fiduciario.

Para asegurar que los participantes no pierdan sus aportes de jubilación si un plan definido es terminado, ERISA garantiza el pago de ciertos beneficios a través de una agencia federal conocida como la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión.

¿Qué planes no están cubiertos por ERISA?

ERISA no cubre:

  • Planes gubernamentales
  • Planes de iglesias
  • Cuentas individuales de jubilación (IRAs)
  • Planes fuera de los EE. UU. para empleados no residentes
  • Planes de beneficios excesivos no financiados.

Diferencia entre un Plan de Beneficios Definidos y un Plan de Contribución Definida

Un plan de beneficios definidos, más comúnmente conocido como pensión, garantiza un pago establecido en la jubilación basado en varios factores, incluidos la antigüedad del empleado en la empresa y el salario. El empleado y el empleador son informados de la fórmula en la que se basa el pago, por lo que lo que recibe el jubilado no necesariamente será una sorpresa. La pensión típica también está garantizada para proporcionar pagos al jubilado por el resto de su vida. A veces la pensión tiene beneficios por fallecimiento también. Estos beneficios proporcionan un pago al beneficiario que el jubilado ha designado.

Un plan de contribución definida, como un 401(k), no garantiza un pago establecido en la jubilación, y el monto disponible en la jubilación no se basa en una fórmula fija. Lo que se determina (o “define”) es cómo pueden hacerse las contribuciones a la cuenta. Un empleado puede apartar parte de su salario en la cuenta de ahorros para la jubilación de una de tres maneras: antes de impuestos, Roth, o después de impuestos.

Conclusión

ERISA se implementó para proteger los activos del plan de jubilación de los trabajadores. Cubre la mayoría de planes patrocinados por empleadores en el sector privado. Si no estás seguro de si tu plan califica bajo ERISA, contacta a tu administrador de plan.