Los planes de jubilación calificados son cuentas de jubilación ventajosas en cuanto a impuestos ofrecidas por los empleadores y deben cumplir con los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Comúnmente empleados como ejemplos de planes de jubilación calificados se encuentran los 401(k)s, los 403(b)s, SEP IRAs y SIMPLE IRAs. Por otro lado, los IRAs tradicionales comparten muchas de las ventajas fiscales de los planes como los 401(k)s, pero no son ofrecidos por empleadores y no son considerados planes calificados.

¿Qué son los IRAs Tradicionales?

Los IRAs tradicionales son planes de ahorro que permiten el beneficio del crecimiento con ventajas fiscales, ya que comúnmente se permite una deducción fiscal, aunque limitada o no permitida, dependiendo de tus ingresos y si tienes un plan de jubilación calificado en el trabajo.

  • Las contribuciones a un IRA tradicional tienen un límite anual.
  • Los retiros están sujetos a una penalización si se realizan antes de los 59½ años.
  • Hay distribuciones mínimas requeridas (RMDs) que deben comenzar con cierta edad.

Además, los IRAs tradicionales permiten a los individuos invertir en una base diferida de impuestos, lo que los hace adecuados para personas en un tramo impositivo alto pero que anticipan estar en uno más bajo al momento de la jubilación.

¿Qué son los IRAs Roth?

Los IRAs Roth requieren que los inversionistas paguen impuestos primero sobre las contribuciones y no permiten una deducción fiscal. Sin embargo, la ventaja llega cuando te retiras y no se aplica impuesto a las distribuciones. Tampoco tienen requerimientos de distribuciones mínimas obligatorias como los IRAs tradicionales.

  • Los IRAs Roth son adecuados para personas en un tramo impositivo bajo que anticipan estar en uno más alto al momento de la jubilación.
  • Los herederos pueden recibir los fondos sin impuestos.

Planes de Jubilación Calificados

Algunos empleadores ofrecen planes de jubilación calificados de contribución definida o beneficio definido a sus empleados. Los planes de contribución definida, como los 401(k)s, han reemplazado en gran medida a los planes de beneficio definido o pensiones como el modelo preferido.

Los empleadores reciben incentivos del gobierno de EE. UU. para crear estos planes bajo las reglas de ERISA. En 2025, la Ley SECURE Act 2.0 requiere que los empleadores inscriban automáticamente a los empleados elegibles en nuevos planes 401(k) o 403(b) con una cantidad de participación mínima del 3%, aumentando gradualmente cada año.

¿Cuáles son los Límites de Contribución para un IRA?

El límite de contribución anual tanto para un IRA tradicional como para un IRA Roth en 2024 es de $7,000 (o $8,000 para aquellos de 50 años o más).

¿Cuáles son los Límites de Contribución para un Plan 401(k)?

Para 2024, el límite es de $23,000 con una contribución adicional de recuperación de $7,500 si tienes 50 años o más.

¿Cuál es la Diferencia Entre un Plan de Jubilación Calificado y No Calificado?

Los planes de jubilación calificados son ofrecidos por empleadores a sus empleados y ofrecen beneficios fiscales. Mientras que los planes de jubilación no calificados también ofrecen ventajas fiscales, no se ofrecen a todos los empleados y no cumplen con las regulaciones de la Ley de Seguridad del Ingreso de Jubilación de Empleados (ERISA).

En resumen, los planes de jubilación calificados ofrecen beneficios fiscales y son ofrecidos exclusivamente por empleadores, a diferencia de los IRAs que comparten muchas características y beneficios similares pero que los individuos pueden utilizar para ahorrar para la jubilación ya sea en conjunto con planes calificados o de manera independiente.