El planificar tu herencia de manera inteligente te ayudará a minimizar el impuesto que tus herederos pagarán cuando mueras, y una Cuenta Individual de Jubilación Roth (Roth IRA) es una de las herramientas más efectivas para este propósito. Aparte de todas las otras características positivas de las Roth IRAs, existen dos razones para incluir una en tu planificación de herencia. Primero, no estás obligado a tomar distribuciones mínimas anuales de tu cuenta Roth. Si no necesitas el dinero, la cuenta puede seguir creciendo en valor hasta que tus herederos lo reciban. Segundo, con un beneficiario designado adecuadamente, tu cuenta Roth no tendrá que pasar por el proceso de sucesión con el resto de tu patrimonio. El saldo irá directamente a tu beneficiario designado.

Principales conclusiones

  • No tienes que tomar distribuciones anuales de una Cuenta Individual de Jubilación Roth (Roth IRA) durante tu vida, por lo que puedes dejárselo todo a tus herederos si no necesitas el dinero. En la mayoría de los casos, los herederos pueden hacer retiros libres de impuestos de una Roth IRA en un plazo de 10 años. Los cónyuges que heredan una Roth IRA pueden tratar las cuentas como propias. Es decir, no hay plazos para los retiros.

Puedes dejar toda tu Roth IRA a tus herederos

Una de las principales ventajas de una Roth IRA, a diferencia de las IRA tradicionales y muchos otros tipos de planes de jubilación, es que no tienes que tomar ninguna distribución mínima requerida (RMDs) durante tu vida. Debido a que ya pagaste los impuestos sobre esos fondos, al Servicio de Impuestos Internos (IRS) no le importa cuándo los uses.

Si no necesitas el dinero para gastos de subsistencia, simplemente puedes dejarlo en la cuenta para que siga creciendo libre de impuestos. Esto hace que una Roth IRA sea especialmente buena para la transferencia de patrimonio. Los fondos depositados en la cuenta, además de las ganancias, pueden transferirse a tus beneficiarios.

Incluso no necesitas identificar un beneficiario en tu testamento porque el beneficiario designado en tu contrato de Roth IRA es suficiente para transferirlo fuera del proceso de sucesión. De hecho, los beneficiarios designados en tu Roth tienen prioridad sobre cualquier cosa estipulada en tu testamento.

Cómo tus herederos pueden evitar impuestos

Beneficiario cónyuge

Un cónyuge que hereda puede optar por convertirse en el titular de la cuenta de la Roth IRA sin realizar cambios; esto se conoce como una transferencia entre cónyuges. Es decir, no se deben impuestos sobre los retiros de la cuenta y no se requieren distribuciones mínimas.

Alternativamente, el cónyuge puede transferir los activos a una Roth IRA heredada a su nombre y optar por distribuir las retiradas a lo largo de su expectativa de vida o durante cinco años. En todos los casos, el dinero permanece libre de impuestos.

Beneficiario no cónyuge

Antes, los beneficiarios no cónyuges podían distribuir las retiradas a lo largo de su propia expectativa de vida también. Sin embargo, los hijos adultos y otros herederos no pueden tratar la cuenta como propia.

En cambio, en la mayoría de los casos, deben retirar todo el dinero de la cuenta Roth dentro de los 10 años calendario a partir de la fecha en que fue heredada. No hay RMDs establecidos en ningún año en particular, pero el saldo completo de la cuenta debe ser pagado al final de los 10 años. Si la cuenta existió al menos cinco años antes de la muerte del titular, el dinero distribuido será libre de impuestos.

Algunos herederos no cónyuges están exentos: aquellos cuya edad está dentro de una década de la persona fallecida, personas discapacitadas o crónicamente enfermas, o hijos menores de edad. Sin embargo, estos menores deben ser hijos biológicos directos, hijastros o hijos adoptivos del titular de la cuenta solamente (es decir, no incluye nietos), y cuando alcancen la mayoría de edad, la regla de los 10 años también se aplica para ellos.

Importante: Asegúrate de mantener las designaciones de beneficiarios en tu Roth IRA y otras cuentas financieras actualizadas, para que el dinero vaya a donde deseas sin demora.

Las Roth IRAs te ayudan a evitar el proceso de sucesión

Al igual que los beneficios de una cuenta de jubilación tradicional o una póliza de seguro de vida, el dinero que dejas a tus herederos en una Roth IRA no tiene que pasar por el proceso de sucesión. Esto simplifica y acelera la distribución de los fondos a tus seres queridos y puede reducir el costo de liquidar tu patrimonio.

Advertencia: No designes a tu herencia como beneficiaria, de lo contrario perderás la oportunidad de evitar el proceso de sucesión; los fondos de la cuenta se distribuirán primero a tu herencia y luego pasarán a tus herederos según tu testamento.

Las compañías de fondos mutuos, bancos, firmas de corretaje y otras instituciones financieras que actúan como custodios de las Roth IRAs generalmente requerirán que designes a un beneficiario, y a veces a beneficiarios alternativos, al abrir tu cuenta.

¿Las cuentas individuales de jubilación Roth (Roth IRAs) tienen distribuciones mínimas requeridas (RMDs)?

No. A diferencia de las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRAs tradicionales), no hay distribuciones mínimas requeridas (RMDs) para las Roth IRAs durante la vida del titular de la cuenta. Si el titular de la cuenta no necesita el dinero, puede dejarlo en la cuenta para que continúe creciendo libre de impuestos para sus herederos.

¿Qué sucede si no designo a un beneficiario de Roth IRA?

Si no tienes un beneficiario debidamente designado al momento de tu muerte, los fondos de tu Roth IRA pasarán por tu herencia y el proceso de sucesión. Eventualmente, tu cónyuge o hijos podrían quedarse con la Roth, pero no tendrán acceso a los mismos beneficios impositivos como si los hubieras designado como beneficiarios.

¿Los beneficiarios pagan impuestos sobre los retiros de una Roth IRA heredada?

Típicamente, no. Un beneficiario no tiene que pagar impuestos sobre los retiros de una Roth IRA heredada siempre y cuando el titular de la cuenta haya abierto y comenzado a hacer aportaciones a la cuenta más de cinco años antes de su muerte.

Conclusión

Es esencial designar a un beneficiario de Roth IRA para asegurarte de que tus deseos se cumplan después de tu muerte. Es igualmente importante revisar periódicamente tus designaciones de beneficiarios (para todas tus cuentas) para asegurarte de que estén actualizadas, especialmente después de eventos importantes en la vida, como matrimonio, divorcio, nacimiento de un hijo o muerte de un beneficiario anterior. Por ejemplo, tu cónyuge actual podría no apreciar ver que tu Roth IRA vaya a un ex cónyuge porque olvidaste actualizar el formulario.