Un Plan de Jubilación Individual Tradicional (IRA, por sus siglas en inglés) es una cuenta con ventajas fiscales que te permite contribuir ingresos hacia inversiones para la jubilación. Estas contribuciones se realizan con dinero antes de impuestos, por lo que no pagas impuestos en el momento de la contribución. En su lugar, pagarás impuestos relevantes cuando retires los fondos. A diferencia de las cuentas 401(k), los IRAs están disponibles para los inversionistas individuales sin necesidad de patrocinio por parte de un empleador.

¿Qué es un IRA Tradicional y Cómo Funciona?

Un IRA Tradicional puede ser una buena opción si estás considerando abrir una cuenta de jubilación. Sin embargo, conocer las reglas que rigen estas cuentas es crucial para ahorrar para la jubilación y evitar penalidades de manera efectiva.

Las IRAs tradicionales permiten a los individuos apartar dinero antes de impuestos para inversión dirigida a la jubilación. Los titulares de cuentas pagan impuestos sobre las contribuciones y las ganancias de un IRA tradicional al retirar fondos de la cuenta. La IRS normalmente aplica una penalidad fiscal del 10% en retiros de IRAs realizados antes de que el titular de la cuenta cumpla 59 años y medio. Alternativas a los IRAs tradicionales incluyen los IRAs Roth, IRAs SIMPLE e IRAs SEP.

Límites de Contribución para IRAs Tradicionales

Si tienes menos de 50 años, puedes contribuir un total de $7,000 a IRAs tradicionales y Roth en 2024 y 2025. Si tienes 50 años o más, puedes contribuir $1,000 adicional en contribuciones de recuperación, para un total de $8,000 por año. Estos límites incluyen todas las contribuciones, lo que significa que la contribución total a todas las cuentas IRA no puede exceder los $7,000 o $8,000, dependiendo de tu edad.

En 2024, puedes hacer contribuciones a IRA hasta el 15 de abril de 2025.

Retiros Anticipados: Reglas, Penalidades y Excepciones

Los retiros de IRAs tradicionales están sujetos al impuesto sobre la renta del año en que se distribuyan. Además, la IRS aplica un impuesto del 10% por retiro anticipado a los inversionistas que hagan una distribución antes de los 59 años y medio.

Existen excepciones en las que la penalidad fiscal del 10% no se aplica. Estas incluyen, pero no se limitan a:

  • Gastos de nacimiento o adopción de un nuevo hijo (hasta $5,000)
  • Muerte o discapacidad del titular de la cuenta
  • Gastos para recuperación de un desastre reconocido federalmente (hasta $22,000)
  • Casos de abuso doméstico
  • Gastos de educación superior calificados
  • Gastos familiares de emergencia (típicamente hasta $1,000 al año)
  • Gastos médicos no reembolsados iguales o superiores al 7.5% del ingreso bruto ajustado del contribuyente
  • Costos de seguro médico mientras está desempleado
  • Gastos de compra de vivienda por primera vez (hasta $10,000)

Distribuciones Mínimas Requeridas

La IRS requiere que los inversionistas hagan distribuciones regulares de IRAs tradicionales una vez que alcancen cierta edad. Si cumples 72 años antes del 31 de diciembre de 2022, necesitarás hacer estas distribuciones mínimas requeridas (RMDs) a los 72 años; si cumples 72 años después de esa fecha, necesitarás hacer RMDs a los 73 años.

La cantidad de estas retiradas mínimas se calcula en función del saldo de la cuenta al final del año anterior y de la esperanza de vida.

¿Es un IRA Tradicional Adecuado para Ti?

Los IRAs Tradicionales son una buena opción si estás buscando contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de jubilación separada de un plan patrocinado por el empleador. Son particularmente apropiados si anticipas estar en un rango impositivo más bajo en el momento de la jubilación, cuando pagarás impuestos sobre las distribuciones.

Los IRAs Tradicionales son cuentas de jubilación dirigidas por individuos que utilizan dólares antes de impuestos para inversión. Tienen límites de contribución inferiores a los 401(k), pero no requieren patrocinio por parte del empleador. Mientras los inversionistas pueden dirigir cómo se invierten sus contribuciones, a menudo la mejor estrategia es determinar un nivel adecuado de riesgo, apuntar a una amplia gama de activos a través de un fondo mutuo u opción similar, y conservar a largo plazo.