El tradicional plan de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) está diseñado para ser una inversión deducible de impuestos en tu futuro. Sin embargo, existen límites. Si ni tú ni tu cónyuge son participantes activos en un plan patrocinado por el empleador, como un 401(k), puedes reclamar la deducción completa hasta la contribución máxima permitida para el año.

¿Qué significa ser un participante activo?

Si tú eres considerado un participante activo, tu empleador debería indicarlo en tu Formulario W-2 marcando la casilla de “jubilación”. Sin embargo, los errores administrativos ocurren, por lo que puede ser útil que entiendas las reglas para no depender únicamente del registro de tu empleador.

Reglas para diferentes tipos de planes de jubilación patrocinados por el empleador

Plan de Beneficio Definido

  • Si eres elegible para participar en un plan de beneficio definido durante el año fiscal, se te considera un participante activo para ese año, incluso si decides no participar en el plan o no cumples con los requisitos mínimos para recibir beneficios.

    • Planes de Pensión de Compra de Dinero y Planes de Beneficios Objetivos

  • Para estos planes, eres considerado un participante activo durante el año en el que se apliquen tus contribuciones, independientemente de cuándo se depositen en tu cuenta.

    • Planes de Participación en las Ganancias e IRAs SEP

  • En estos planes, los empleados son considerados participantes activos para el año en que las contribuciones se depositan en sus cuentas, incluso si corresponden al año anterior.

    • Planes 401(k) y 403(b)

  • Si realizas contribuciones de salario diferido a un plan 401(k) o 403(b), se te considera un participante activo para el año al que apliquen tus contribuciones.

    • La importancia de entender el estatus activo

    “Ser un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador puede afectar tu elegibilidad para deducir las contribuciones de tu IRA.”

    No ser inmediatamente titulado en las contribuciones del año recibidas de tu empleador no altera tu estatus de participante activo. Incluso si dejas ese empleador en una fecha posterior y pierdes esa contribución no titulada, sigues siendo considerado un participante activo para el año correspondiente.

    Cambios en la edad de contribución debido al SECURE Act

    Desde enero de 2020, con el SECURE Act, ya no existe una restricción de edad para realizar contribuciones a una IRA tradicional después de cumplir los 70 años y medio. Este acto no cambia la restricción de edad en las contribuciones a las IRA Roth porque no existe tal restricción.

    En resumen

    Si tú y/o tu cónyuge son participantes activos durante un año determinado, es posible que necesites realizar un cálculo para determinar si puedes deducir tus contribuciones a la IRA para ese año. Si no puedes deducir la cantidad completa, es posible que puedas deducir una parte, dependiendo de tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés).

    En última instancia, puede ser recomendable que consultes con un profesional de impuestos para obtener ayuda con la deducción de tus contribuciones a la IRA.