Las regulaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) prohiben el uso de los fondos de una cuenta del plan 401(k) como garantía para un préstamo, pero a veces es posible para un individuo obtener un préstamo directamente de su cuenta 401(k).

Accesibilidad de los fondos del 401(k)

El plan 401(k) tiene algunas características excelentes, como el estado de diferimiento de impuestos, contribuciones de coincidencia y disposiciones de recuperación para los ahorradores mayores. Dicho esto, una de sus desventajas es la falta de accesibilidad. La estructura de una cuenta 401(k) es diferente a la de una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA, por sus siglas en inglés).

Mientras que una IRA se mantiene a nombre del titular de la cuenta, una cuenta 401(k) se mantiene a nombre del empleador en nombre del individuo. El plan 401(k) específico ofrecido a través del empleador rige las circunstancias en las que los individuos pueden retirar dinero de la cuenta, y muchos empleadores solo permiten retiros anticipados en caso de dificultades financieras graves. Este hecho estructural básico con respecto a las cuentas 401(k) es uno de los principales factores que presentan obstáculos para utilizar los fondos de la cuenta como garantía para un préstamo.

Otra de las razones principales se deriva del hecho de que estas cuentas están específicamente protegidas de los acreedores por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado (ERISA, por sus siglas en inglés). Por lo tanto, si se utiliza un 401(k) como garantía para un préstamo, el acreedor no tendría medios para cobrar de la cuenta en caso de que el prestatario incumpliera los pagos del préstamo.

Pedir prestado de un 401(k)

En lugar de utilizar una cuenta 401(k) como garantía, un individuo puede ser capaz de pedir prestado el dinero que necesita de la cuenta 401(k) en sí. Solo se le permite tomar un préstamo de su 401(k) cuando los documentos del plan inicial que establecieron el plan patrocinado por el empleador indiquen explícitamente que se incluye una disposición de préstamo. Puede solicitar esta información al contacto de recursos humanos de su empresa o al patrocinador del plan 401(k).

Después de determinar que hay una opción de préstamo contra su 401(k), haga una solicitud de préstamo por la cantidad que necesita hasta su límite disponible directamente al patrocinador de su plan 401(k). Por ejemplo, si su plan 401(k) es administrado por Fidelity Investments, dirija su solicitud allí.

Una vez que el patrocinador de su plan procese y apruebe su solicitud de préstamo 401(k), recibirá un cheque o depósito directo por la cantidad solicitada, menos cualquier cargo por el origen del préstamo.

Pros y contras de pedir prestado de un 401(k)

Pros

  • A diferencia de un préstamo personal de un prestamista convencional, en el que realiza los pagos (incluidos los intereses) a un banco o cooperativa de crédito, los pagos de su préstamo 401(k) van de nuevo a su propia cuenta.
  • Los intereses pagados en los préstamos 401(k) son sustancialmente más bajos que las tasas de un préstamo no garantizado ofrecido por un prestamista, y le benefician como prestatario en lugar de un prestamista externo.
  • Un préstamo de un 401(k) no requiere una solicitud de crédito extensa, una verificación de crédito o suscripción, y recibe los fondos en pocos días hábiles.

Contras

  • Mientras que los ingresos del préstamo 401(k) no son imponibles mientras esté empleado por la empresa, los fondos se consideran una distribución imponible si no los paga en su totalidad después de terminar su empleo. Si tiene menos de 59 años y medio, una distribución conlleva una multa tributaria del 10%, además de los impuestos sobre la renta.
  • Un préstamo contra su 401(k) disminuye sus ahorros de jubilación, lo cual, en un mercado a la baja, puede ser difícil de reponer.
  • Dependiendo de su marco temporal hasta la jubilación y el tiempo que tome para reembolsar, su cuenta puede nunca recuperar la pérdida de esos fondos, o las oportunidades de apreciación.
  • Aunque los pagos del préstamo vuelven a su cuenta 401(k), los aplazamientos adicionales del sueldo pueden ser perjudiciales para el flujo de efectivo que necesita para otros gastos de la vida.

Límites de los préstamos 401(k)

El IRS permite a un individuo pedir prestado el monto que sea menor: hasta $50,000 o el 50% del valor consolidado de la cuenta (la cantidad que recibiría un individuo en caso de que dejara su trabajo).

Algunos planes requieren el consentimiento del cónyuge antes de que se pueda otorgar un préstamo de más de $5,000.

Aunque esta restricción es la misma para casi todos los planes patrocinados por el empleador, las empresas varían en las limitaciones que se ponen al uso de los fondos del préstamo. Con algunos planes 401(k), los empleados solo pueden tomar un préstamo para pagar gastos médicos no cubiertos por el seguro o gastos de educación para un cónyuge o hijo. En otros casos, pueden utilizar los fondos del préstamo para un pago inicial en la compra de una vivienda o para dificultades financieras generales.

El límite del 50% de préstamo puede no aplicarse si el valor consolidado de la cuenta de un individuo es menor a $20,000. En ese caso, es posible que se permita pedir prestado hasta $10,000 de la cuenta, siempre y cuando el valor consolidado de la cuenta sea al menos de $10,000.

Términos de pago para los préstamos 401(k)

Al igual que otros préstamos, los fondos obtenidos de una cuenta 401(k) deben ser devueltos, más los intereses. A diferencia de un préstamo de un banco, los intereses pagados van a la cuenta 401(k) en sí. Con la mayoría de los empleadores, los pagos del préstamo no se pueden extender más allá de un plazo de cinco años y se realizan a través de aplazamientos del sueldo. En algunos casos, como un préstamo para un pago inicial en una vivienda, el reembolso puede extenderse más allá del máximo de cinco años.

Si un individuo deja su trabajo antes de pagar el préstamo, tiene hasta octubre del siguiente año (la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos, incluida la prórroga) para devolver el dinero. Si el préstamo no se paga dentro de ese plazo, se designa como una distribución prematura de fondos y, por lo tanto, está sujeta a impuestos sobre la renta, además de una multa del 10% por retiro anticipado para los prestatarios menores de 59 años y medio.

Fuente: Servicio de Impuestos Internos