¿Qué es el Goodwill y cómo aumenta el valor corporativo?

¿Qué es el Goodwill en los negocios?

El Goodwill empresarial es un activo intangible en propiedad y asociado con la operación de una empresa. Es el valor adicional pagado cuando se adquiere un negocio. Si una empresa es adquirida por más de su valor en libros, la empresa adquirente está pagando por elementos intangibles como propiedad intelectual, reconocimiento de marca, mano de obra calificada y lealtad del cliente.

¿Por qué es importante el Goodwill en las empresas?

El Goodwill es un activo intangible que añade valor a una empresa. Factores como la propiedad intelectual o la marca se reflejan en el Goodwill. Aunque no es fácilmente cuantificable, se calcula restando la diferencia entre el valor de mercado justo de los activos y pasivos de una empresa de su precio de compra. Las empresas deben registrar el valor del Goodwill en sus estados financieros y registrar cualquier deterioro.

Entendiendo el Goodwill y sus efectos en el valor corporativo

El Goodwill implica que el valor de una empresa es mayor que la suma de sus activos brutos. Su efecto en el valor de una empresa se entiende mejor al aprender los factores que crean el Goodwill empresarial. Los tres factores incluyen el valor de a empresa como empresa en funcionamiento, el ingreso empresarial excedente y la expectativa de beneficios económicos futuros.

  • El valor de empresa en funcionamiento indica que la empresa puede generar ingresos aplicando el capital existente de manera efectiva.
  • El ingreso excedente empresarial implica que una empresa está obteniendo ingresos adicionales debido a la presencia de su Goodwill.
  • El valor total aumenta cuando se añaden expectativas de crecimiento económico futuro.

¿Cómo se determina el Goodwill empresarial?

El Goodwill de una empresa se calcula restando el valor de mercado justo de los activos tangibles del valor total de la empresa. También se determina mediante el método de excedentes de capitales, que calcula el valor de mercado justo de los activos de la empresa, determina la tasa de rendimiento justa de dichos activos y resta el rendimiento de los ingresos totales de la empresa. Las ganancias excedentarias resultantes se consideran el Goodwill de la empresa.

Ejemplo de cálculo de Goodwill

La Empresa A adquiere la Empresa B por $4 millones. La Empresa B tiene activos por $2.8 millones y pasivos por $400,000. Los activos netos de la Empresa B son $2.8 millones menos $400,000, lo que da $2.4 millones.

El Goodwill es de $1,600,000, o $4 millones menos $2.4 millones.

Por lo tanto, la Empresa A pagó un premio de $1,600,000 sobre los activos netos de la empresa para adquirir sus activos, lo que añade a su capacidad de generación de ingresos. La cuenta de Goodwill se encuentra en la sección de activos del balance.