¿Qué hacer si has contribuido en exceso a tu 401(k)?

Es posible sobrepasar el límite máximo de contribución permitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) para el 401(k). De hecho, las contribuciones en exceso están sujetas a una doble tributación: una vez en el año de contribución y nuevamente al retirar los fondos.

A continuación, consideraremos cómo puede ocurrir una contribución en exceso a tu 401(k) y las repercusiones que esto puede tener.

Consideraciones clave

Para el año 2024, la contribución máxima permitida para un 401(k) es de $23,000 al año (un aumento de $22,500 en 2023).

Si tienes 50 años o más, puedes contribuir $7,500 adicionales tanto en 2023 como en 2024. Si has contribuido en exceso a tu plan de 401(k), es decir, has aportado más de lo permitido anualmente por el IRS, debes informar a tu empleador o administrador del plan lo antes posible.

Qué hacer si has contribuido en exceso a tu 401(k)

Para el año 2024, no puedes contribuir más de $23,000 a tu 401(k) (en 2023, el límite era de $22,500). La cantidad máxima que tú y tu empleador pueden contribuir juntos es de $69,000 para 2024 (un aumento de $66,000 en 2023).

Si tienes 50 años o más, puedes hacer contribuciones adicionales de recuperación de $7,500 al año tanto en 2023 como en 2024.

Si has contribuido en exceso, debes informar a tu empleador lo antes posible, idealmente antes del 1 de marzo del año siguiente a la contribución en exceso, como se conoce técnicamente. Si has contribuido en exceso durante el año fiscal actual, la notificación debe realizarse antes del 1 de marzo del siguiente año fiscal.

La cantidad de contribución en exceso debe ser devuelta antes del 15 de abril. Por ejemplo, si la contribución en exceso se realizó en el año actual, se debe corregir, es decir, remover de la cuenta, antes del 15 de abril del año siguiente. Esta suma debe incluir las ganancias generadas sobre la cantidad en exceso mientras estuvo en tu cuenta. Debes agregar las ganancias a tu ingreso gravable para el año en que se distribuya la cantidad en exceso de tu 401(k).

Importante: Si excedes el límite de contribución del 401(k), tu empleador debe realizar cambios en tu formulario W-2 para mostrar la cantidad de contribución del 401(k) devuelta como ingresos.

Además, si se realizaron las contribuciones en exceso de forma preimpositiva, tu empleador debe corregir tu formulario W-2 para listar la devolución de las contribuciones en exceso como salarios. Por ejemplo, supongamos que tu contribución en exceso ocurrió este año y notificaste a tu administrador del plan de manera oportuna. Si tus contribuciones se realizaron de forma preimpositiva, tu empleador debe corregir tu formulario W-2 de este año para mostrar la cantidad de contribución en exceso como salarios gravables (en el Cuadro 12).

Consideraciones especiales

Si la contribución en exceso te es devuelta, cualquier ganancia incluida en la cantidad devuelta debe agregarse a tu ingreso gravable en tu declaración de impuestos para ese año. Las contribuciones en exceso están sujetas a doble tributación: se gravan tanto en el año en que se realiza la contribución como en el año en que se distribuye.

Para evitar las sanciones por contribuciones en exceso, debes retirar:

  • Las contribuciones en exceso de tu cuenta de jubilación antes de la fecha límite de presentación de tu declaración de impuestos sobre el ingreso personal (incluidas las extensiones).
  • Cualquier ganancia generada sobre la contribución en exceso.

Si la contribución en exceso te es devuelta este año, por ejemplo, cualquier ganancia incluida en la cantidad devuelta debe agregarse a tu ingreso gravable en tu declaración de impuestos. Si la cantidad en exceso no te es devuelta antes del 15 de abril, podrías terminar pagando impuestos sobre ella dos veces: en el año en que se realizó la contribución en exceso y cuando se retira.

¿Qué sucede si excedes el límite de contribución del 401(k)?

Si excedes el límite de contribución del 401(k), deberás pagar un 10% de penalización por retiro anticipado, ya que deberás retirar los fondos.

Los fondos se considerarán ingresos y esas contribuciones extra te costarán en el momento de los impuestos. Estarás sujeto a una doble tributación porque pagarás impuestos tanto en el año de la contribución como en el año del retiro. Por eso es tan importante eliminar la contribución en exceso y las ganancias asociadas en el año en que se realizó.

¿Cómo reporto las contribuciones en exceso al 401(k)?

Si has contribuido accidentalmente en exceso a tu 401(k), debes incluirlo como ingreso reportado en tus impuestos. Utiliza el formulario 1099-R para reportarlo al IRS.

¿Puedo revertir una contribución al 401(k)?

Sí, puedes revertir una contribución accidental al 401(k). Si realizaste una contribución no intencionada a tu plan, debes notificar a tu empleador o administrador del plan. La cantidad en exceso normalmente te será devuelta antes del 15 de abril. Debes agregar la cantidad a tu ingreso gravable.

Conclusión

Uno de los consejos más comunes en finanzas personales que puedes recibir es este: maximiza tus contribuciones al 401(k). Sin embargo, en ciertas circunstancias, es posible que excedas este monto.

Lo máximo que puedes contribuir a un 401(k) en 2024 es de $23,000 al año (en 2023, era de $22,500). Si excedes ese límite, debes informar a tu empleador o administrador del plan de inmediato.

Referencia original: Investopedia