Reducir las obligaciones fiscales mediante una conversión cuando el valor de su IRA disminuye

¿Estás considerando una conversión a una cuenta Roth IRA? Si es así, la sincronización puede reducir significativamente la carga fiscal. Una conversión implica transferir fondos de jubilación de una cuenta de jubilación, como un IRA tradicional individual, financiado con dólares antes de impuestos, a un IRA Roth, financiado con dólares después de impuestos. Esto significa que deberás impuestos sobre el dinero que conviertas. Una forma de reducir la carga fiscal es hacer el cambio cuando el valor de tu IRA ha disminuido debido a una caída del mercado.

¿Qué es una conversión de IRA tradicional a IRA Roth y por qué es importante?

Una conversión de IRA Roth implica transferir fondos de una cuenta de jubilación, como un IRA tradicional, antes de impuestos, a una cuenta Roth, después de impuestos. Deberás impuestos sobre el dinero que conviertas, pero las retiradas calificadas durante la jubilación serán libres de impuestos. La estrategia tiene sentido si crees que estarás en un tramo impositivo más alto durante la jubilación, ya que ahorrarás dinero pagando impuestos ahora en lugar de más tarde.

IRA Tradicional vs. IRA Roth

La diferencia principal entre los IRA tradicionales e IRA Roth es la temporalidad de las ventajas fiscales. Deduces las contribuciones ahora y pagas impuestos sobre las retiradas más adelante con un IRA tradicional. Por el contrario, no recibes ninguna deducción fiscal por adelantado con un IRA Roth, pero las distribuciones calificadas son libres de impuestos.

  • Además, los IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas, por lo que si no necesitas dinero, puedes dejar la cuenta para que crezca libre de impuestos para tus herederos. Este aspecto convierte a un IRA Roth en un vehículo ideal para transferir riqueza.

La Regla de los Cinco Años

Otro beneficio de un IRA Roth es que puedes retirar tus contribuciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni penalizaciones. Sin embargo, en lo que respecta a las conversiones de IRA Roth, debes esperar cinco años (la regla de los cinco años) para retirar los fondos convertidos y evitar una penalización del 10%. El plazo comienza el 1 de enero del año de la conversión, y se aplica un período de cinco años separado a cada conversión.

¿Por qué considerar una conversión a un IRA Roth?

Debes impuestos sobre cualquier fondo convertido el año en que realizas una conversión, y la carga fiscal podría ser sustancial. Sin embargo, existen varios escenarios en los que una conversión a un IRA Roth podría valer la pena, y el golpe impositivo. Estos incluyen si:

  • Esperas estar en un tramo impositivo más alto en la jubilación.
  • Deseas dejar una herencia libre de impuestos a tus herederos.
  • Quieres una mejor diversificación fiscal.
  • Tienes un ingreso menor de lo habitual este año.
  • Tienes más deducciones detalladas de lo normal.

Si estás obligado a tomar una distribución mínima requerida de tu IRA tradicional en el año en que haces la conversión, debes hacerlo antes de realizar la conversión. No se puede incluir una distribución mínima requerida en una transferencia.

Conclusión

Las conversiones a IRA Roth son una oportunidad para aprovechar situaciones como un mercado bajista para reducir tu carga fiscal. Calcular los impuestos por adelantado y las consecuencias de aumentar tus ingresos brutos ajustados antes de tomar decisiones es crucial. Asegúrate de tener el efectivo necesario para cubrir la factura de impuestos y evalúa todas las implicaciones fiscales antes de realizar la conversión a un IRA Roth.