Cuando se trata de planificar el futuro financiero de tus seres queridos, regalar contribuciones a una cuenta individual de jubilación (IRA) puede ser una estrategia inteligente. Estas cuentas ofrecen la ventaja de un ahorro libre de impuestos a largo plazo, lo que las convierte en un regalo que sigue brindando. Sin embargo, es importante tener en cuenta que existen requisitos y limitaciones específicas al regalar contribuciones a una IRA.

¿Qué Son las IRA y Por Qué Son Importantes Para Regalar?

Una IRA es una cuenta de ahorros para la jubilación diferida de impuestos. A diferencia de los planes 401(k) patrocinados por el empleador, permite que los fondos crezcan libre de impuestos hasta su retiro, sin necesidad de que un empleador abra la cuenta. Cualquier persona con ingresos ganados puede abrir una IRA, con ciertas limitaciones.

Requisitos y Limitaciones Para las Contribuciones a la IRA Regaladas

Incluso si estás regalando dinero a la IRA de otra persona, el recipiente aún debe cumplir con los requisitos para poder contribuir a su propia IRA. Algunos de los requisitos de una IRA tradicional incluyen:

  • Las contribuciones totales a las IRA tradicionales y Roth de una persona no pueden exceder los $6,500 en un año para el 2023, con una contribución adicional de $1,000 permitida para aquellos mayores de 50 años.
  • Las contribuciones totales no pueden exceder la compensación tributable de la persona para el año.
  • Si un individuo contribuye más que el límite a su IRA, la contribución excesiva estará sujeta a un impuesto del 6% anual.

Regla Especial de Límite de Contribución Para Cónyuges

Un individuo casado que presente una declaración conjunta de impuestos puede utilizar los ingresos ganados de su cónyuge para determinar los límites de sus contribuciones.

Contribuciones a la IRA Como Regalos Para Menores

Si estás regalando fondos de jubilación a un menor, necesitarás abrir una IRA custodial, la cual mantendrás bajo tu control hasta que el menor alcance la mayoría de edad. Los fondos depositados en la IRA no necesitan ser propiedad del menor, pueden provenir directamente de ti, siempre y cuando el menor tenga ingresos ganados.

Límites de Contribuciones Como Ejemplos

Por ejemplo, si regalas a la IRA de tu adolescente y este gana $3,500 en un trabajo después del colegio, estarás limitado a un regalo de $3,500 a su IRA. Es importante considerar los límites de contribución para evitar problemas fiscales.

¿Puedo Contribuir a la IRA de mi Hijo si no Tiene Ingresos Ganados?

No. El propietario de la IRA debe tener compensación tributable, también conocida como ingresos ganados. Si tu hijo no tiene ingresos ganados, no podrás contribuir a una IRA en su nombre. Sin embargo, existen otras formas de proporcionar una IRA a tus hijos, como designarlos como beneficiarios de tu propia IRA después de tu fallecimiento.

¿Debo Contribuir a una IRA Tradicional o Roth para mi Hijo?

Dependerá de la situación impositiva actual y futura de tu familia. Una IRA Roth se financia con dólares después de impuestos, lo que significa que cuando tu hijo retire fondos durante la jubilación, estos estarán libres de impuestos. Debes considerar si tiene más sentido que tu hijo retire fondos libres de impuestos o pague impuestos en la jubilación al elegir el tipo de IRA.

En resumen, antes de contribuir a la IRA de un hijo o nieto, es crucial comprender los requisitos y limitaciones aplicables. Recuerda que no puedes contribuir más de los ingresos ganados del recipiente para ese año fiscal.