Algunos Regalos Son Gravables; Otros No

¿Qué se Considera un Regalo?

Un regalo puede ser cualquier cosa que desees proporcionar a tus empleados, socios comerciales o clientes de forma gratuita. Por ejemplo, pueden ser objetos tangibles como una caja de dulces, un arreglo de flores o un par de entradas de cine. También puede ser en forma de dinero en efectivo o un equivalente en efectivo, como un certificado de regalo o tarjeta de regalo. Un regalo también puede representar un servicio, como un vale para un spa de un día.

¿Qué Regalos Están Sujetos a Impuestos y Cuáles No?

Como se mencionó anteriormente, los regalos en efectivo se consideran compensación a efectos fiscales, al igual que cualquier otro dinero que puedas pagar a un empleado, como un salario regular, bono u otra forma de premio en efectivo. Y esto es cierto independientemente del monto. El efectivo no es solo dinero, sino cualquier cosa que actúe como dinero, como una tarjeta de regalo.

  • Los regalos en efectivo deben ser reportados como ingresos para el empleado, lo que los hace sujetos a impuestos en la declaración de impuestos de esa persona.
  • Los regalos no monetarios solo son gravables si su valor excede lo que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera un beneficio de mínima cuantía.

¿Cómo Maximizar los Beneficios Fiscales al Proporcionar Regalos a Empleados Pequeños Negocios Mientras se Cumple con las Reglas Fiscales?

En general, la mejor práctica para los propietarios de negocios es elegir regalos que no excedan los $25 de valor, para poder reclamar la deducción fiscal completa por ellos. Además, ten en cuenta que los regalos en efectivo o equivalentes en efectivo se consideran ingresos sujetos a impuestos, lo que puede generar complicaciones y costos adicionales tanto para el empleador como para el empleado.

¿Cuáles son Algunos Ejemplos de Buenos Regalos para Empleados de Pequeñas Empresas?

Aunque el dinero en efectivo o una tarjeta de regalo que se pueda utilizar para cualquier propósito puede ser más apreciado por los empleados, también están gravables, a diferencia de otros tipos de regalos por debajo de cierto valor. Los regalos consumibles, como frutas, nueces, dulces, una selección de té o café, o un pavo navideño, probablemente sean más apreciados que una taza con el logo de tu empresa. Hay innumerables catálogos en línea que proporcionan sugerencias, incluidos muchos artículos por $25 o menos.

¿Son las Fiestas Navideñas Deducibles de Impuestos?

Sí, mientras que los gastos “relacionados con actividades generalmente consideradas entretenimiento, diversión o recreación” ya no son deducibles de impuestos para los empleadores, los gastos de una fiesta navideña o un picnic de verano para sus empleados son una excepción.

La Línea de Fondo

El regalo ocasional para los empleados puede ser un detalle agradable por parte de los propietarios de pequeños negocios. Pero para simplificar las cosas, es importante conocer y cumplir con las reglas fiscales.