Cuando se trata de retiros de Roth IRA, el momento es crucial. Puedes retirar tus contribuciones de Roth IRA en cualquier momento y no deberás impuestos ni penalizaciones. Cuando cumplas 59½ años (y tu Roth tenga al menos cinco años de antigüedad), tus retiros tanto de contribuciones como de ganancias contarán como distribuciones calificadas, lo que los libera de impuestos y penalizaciones.

Sin embargo, puede haber consecuencias si retiras ganancias que no cuentan como distribuciones calificadas. Deberás impuestos y una penalización por retiro anticipado sobre los fondos que no son calificados que retires.

Retiros de Roth IRA calificados

Una distribución calificada de tu Roth IRA te permite evitar impuestos y la penalización por retiro anticipado del 10%. Para que cuente como calificado, la distribución de ganancias de un Roth IRA debe cumplir con estos requisitos:

  • Ocurre al menos cinco años después de que hayas abierto y financiado tu primer Roth IRA (incluso si estás retirando de una cuenta de Roth IRA diferente).
  • Tomas la distribución bajo una de estas circunstancias:
    • Tienes al menos 59½ años de edad.
    • Tienes una discapacidad.
    • El pago se realiza a tu beneficiario o a tu patrimonio después de tu muerte.
    • Un retiro de hasta $10,000 financia la compra, construcción o reconstrucción de la primera vivienda de un comprador de vivienda por primera vez.
    • Un retiro de hasta $5,000 en apoyo del nacimiento de un nuevo hijo o adopción.

También puedes utilizar el dinero de tu Roth IRA para ayudar a un hijo, nieto o padre que cumpla con la definición de comprador de vivienda por primera vez. No importa quién esté utilizando la cantidad, puedes retirar un máximo de $10,000 de por vida bajo la excepción para compradores de vivienda por primera vez.

Retiros de Roth IRA no calificados

Los retiros que no cumplen con los criterios anteriores se clasifican generalmente como distribuciones de Roth IRA no calificadas. Las distribuciones no calificadas están sujetas a impuestos, más una penalización adicional del 10%. Es posible que puedas evitar la penalización del 10% si se aplica una de estas excepciones:

  • Las distribuciones son parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPPS).
  • Tienes gastos médicos no reembolsados que superan el 10% de tu ingreso bruto ajustado (AGI).
  • Estás pagando primas de seguro médico después de perder tu empleo.
  • Las distribuciones no superan los gastos calificados de educación superior (para ti o miembros de la familia elegibles).

Además, es posible que puedas evitar la penalización del 10% si la distribución es:

  • Debido a una retención del plan calificado del IRS.
  • Una distribución de reserva calificada.
  • Una distribución de asistencia para la recuperación de desastres calificada.

Todas las demás distribuciones de Roth IRA que no cumplan con estos criterios se consideran distribuciones no calificadas. Deberás impuestos y una penalización por retiro anticipado sobre los fondos que no sean calificados que retires.

Reglas de orden para los retiros de Roth IRA

El IRS trata los retiros de un Roth IRA de manera específica. Cuando retiras dinero de cualquiera de tus Roth IRA (si tienes varias cuentas), las distribuciones se ordenan de la siguiente manera:

  1. Contribuciones regulares.
  2. Conversiones y contribuciones por transferencia según el orden de llegada.
  3. Ganancias en las contribuciones.

No olvides que puedes retirar tus contribuciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin deber impuestos o una penalización. Pero después de haber retirado la cantidad total de tus contribuciones, tus próximos retiros serán de tus conversiones y transferencias, y finalmente, de tus ganancias. Esos retiros, a menos que sean calificados, pueden generar impuestos y penalizaciones.

¿Qué sucede si hago un retiro no calificado de Roth IRA?

Los retiros no calificados de Roth IRA se gravan como ingresos ordinarios. Además, deberás pagar una penalización por retiro anticipado del 10% si tienes menos de 59½ años en la cantidad retirada.

¿Qué es una conversión de Roth IRA?

Una conversión de Roth IRA ocurre cuando los fondos de jubilación de un IRA o un plan patrocinado por el empleador, como un 401(k), se transfieren a una cuenta Roth. Deberás pagar impuestos sobre el dinero convertido, pero los retiros del Roth IRA son libres de impuestos cuando alcances los 59½ años.

¿Existen reglas diferentes para las conversiones de Roth IRA?

Aunque las contribuciones se pueden retirar en cualquier momento sin deber impuestos ni penalizaciones, hay reglas más estrictas para las conversiones de Roth IRA. Si conviertes fondos de otro tipo de cuenta de jubilación a tu Roth IRA, debes pagar impuestos sobre la cantidad en el momento de la conversión.

No puedes tomar una distribución de ninguno de tus fondos convertidos dentro de un período de cinco años de la conversión sin incurrir en la penalización por retiro anticipado del 10%. El período de cinco años se aplica incluso si tienes más de 59½ años, y un período de cinco años separado comienza en cada conversión.