Con la explosión de interés en las criptomonedas, surge una creciente necesidad de claridad con respecto a las implicaciones legales de estas nuevas monedas y las tecnologías que las impulsan. Las agencias reguladoras, autoridades fiscales y bancos centrales de todo el mundo están trabajando para comprender la naturaleza y el significado de las divisas digitales. Mientras tanto, los inversionistas individuales pueden ganar mucho dinero, pero también asumen ciertos riesgos legales al comprar y vender criptomonedas.

Lo que debes saber sobre las regulaciones de las criptomonedas

Las regulaciones sobre criptomonedas en muchas áreas siguen siendo inciertas, mientras que en otras se han creado marcos detallados. El inversionista sabio de criptomonedas debería considerar discutir sus obligaciones de reporte con un abogado fiscal familiarizado con la moneda virtual. Una cosa es definitiva: las ganancias en la negociación de criptomonedas están sujetas a impuestos como ganancias de capital en los EE.UU. La descentralización, considerada beneficiosa por algunos, es más probable que represente un riesgo legal y financiero para la mayoría de los propietarios de criptomonedas.

Implicaciones legales de las criptomonedas y los impuestos

Una de las consideraciones legales más críticas para un inversionista de criptomonedas tiene que ver con la forma en que las autoridades fiscales gubernamentales ven las tenencias de criptomonedas.

El IRS y las Criptomonedas

En los EE.UU., el IRS ha definido las criptomonedas como propiedades en lugar de monedas. Esto significa que los inversionistas individuales están sujetos a las leyes de impuestos sobre ganancias de capital cuando se trata de reportar las ganancias y gastos de criptomonedas en sus declaraciones de impuestos anuales, independientemente de dónde hayan comprado monedas digitales.

  • Si eres un empleado y te pagan en criptomonedas o las recibes como pago por tus servicios, esto está sujeto a impuestos como ingresos.
  • La cantidad se basa en el valor de mercado de la criptomoneda en el momento del pago.

El Formulario 8938 del IRS, Declaración de Activos Financieros Extranjeros Especificados, es necesario para los contribuyentes con activos substanciales en cuentas extranjeras ($50,000 o más). Sin embargo, hasta noviembre de 2024, el IRS no ha incluido las criptomonedas en su definición de activos financieros extranjeros especificados. Esta requisito debe ser monitoreado de cerca en el futuro, ya que es posible que la agencia decida incluirlo.

El Tesoro de los EE.UU. y las Criptomonedas

En general, si tienes activos en una cuenta financiera extranjera reportable que totalizan más de $10,000, debes presentar el Formulario 114 de FinCEN, el Reporte de Activos Bancarios Extranjeros. Sin embargo, la orientación de FinCEN sigue siendo poco clara en cuanto a si las criptomonedas son activos reportables.

Esto significa que FinCEN está aún determinando cómo abordar el reporte de tenencias internacionales de criptomonedas. Además, significa que los inversionistas con criptomonedas en cuentas custodias fuera del país deben discutir proactivamente su situación fiscal con un abogado fiscal familiarizado con las tenencias internacionales de criptomonedas.

Estatus descentralizado de las criptomonedas

Una de las grandes atracciones de muchas monedas digitales también es un factor de riesgo potencial para el inversionista individual. Las criptomonedas, por definición, son descentralizadas, lo que significa que no tienen una presencia física y no están respaldadas por una autoridad central.

La ausencia de una autoridad central que respalde el valor de una criptomoneda puede resultar en complicaciones legales para los inversionistas en situaciones de transacción o propiedad.

El riesgo de fraude y robo en criptomonedas

Las criptomonedas ofrecen a organizaciones criminales e individuos otro medio para cometer fraudes y una serie de otros delitos financieros. Los inversionistas pueden encontrarse en la desafortunada posición de ser víctimas de un crimen financiero y es posible que no tengan las mismas opciones legales que las víctimas de fraudes tradicionales.

Los inversionistas de criptomonedas asumen cierto riesgo al comprar y mantener activos de criptomonedas debido a su estado descentralizado.

Cuestiones legales actuales en torno a las criptomonedas

Los riesgos legales para los inversionistas de criptomonedas en los EE.UU. incluyen el reporte incorrecto de impuestos, cambios regulatorios y diferentes tratamientos legales en jurisdicciones separadas. Las bolsas descentralizadas no están reguladas, lo que puede causar problemas para los inversionistas, ya que no tienen recurso si se produce un robo o fraude.

Regulación y riesgos regulatorios de las criptomonedas

Los cambios regulatorios dentro y entre jurisdicciones representan los mayores riesgos regulatorios. A noviembre de 2024, EE.UU. sigue aclarando qué agencias tienen jurisdicción específica y está trabajando en requisitos de reporte.

Los desarrolladores y startups relacionados con la moneda digital han prestado mucha atención a la creación de medios seguros para mantener monedas y tokens digitales y mitigar los riesgos que los usuarios e inversionistas heredan. Las bolsas de criptomonedas siempre están trabajando para mejorar sus medidas de seguridad, pero los inversionistas en algunas áreas no han podido mitigar todos los riesgos legales asociados con la propiedad de criptomonedas.