Las rentas vitalicias de donación caritativa (CGA), como su nombre lo indica, son tanto un regalo deducible de impuestos como una renta vitalicia productora de ingresos. Es una forma de beneficiar a una organización benéfica o sin fines de lucro cuyo trabajo apoyas, al mismo tiempo que te sigues apoyando a ti mismo y a tus seres queridos. Elegir la mejor opción implica seleccionar una institución con metas loables y términos financieramente aceptables.

¿Qué es una Renta Vitalicia de Donación Caritativa?

No debes confundir una CGA con los fideicomisos de beneficencia, ya que una renta vitalicia de donación caritativa es básicamente un contrato (como todas las rentas vitalicias). A cambio de la transferencia irrevocable de tu regalo en efectivo, valores negociables u otros activos, la organización benéfica acuerda pagarte (o al beneficiario designado) una cantidad fija de dinero durante toda la vida.

Tipos de Rentas Vitalicias de Donación Caritativa

En general, existen tres tipos de rentas vitalicias de donación caritativa (aunque no todos los estados permiten todos ellos):

  • Renta inmediata: el pago al titular comienza inmediatamente después de la presentación del regalo.
  • Renta diferida: el titular comienza a recibir pagos en una fecha futura, elegida por el donante.
  • Renta flexible: el titular no designa de inmediato una fecha de inicio para los pagos, optando en su lugar por mantenerla abierta para algún momento futuro, como cuando se jubile.

Además, dentro de los tres tipos de rentas vitalicias de donación caritativa, generalmente hay tres opciones de pago: vida individual, dos vidas en sucesión y conjunto y sobreviviente.

¿Por Qué es Importante una CGA?

“Las rentas vitalicias de donación caritativa son una forma de beneficiar a una organización benéfica mientras te aseguras un ingreso fijo de por vida.”

Es importante destacar que los pagos de la renta vitalicia, que son parcialmente libres de impuestos, están respaldados por todos los activos de la organización benéfica y continúan hasta tu fallecimiento y el fallecimiento de tu beneficiario, sin importar cómo se desempeñe la inversión de tu regalo.

Selección de una Organización Benéfica

El Consejo Estadounidense de Rentas de Donación Caritativa (ACGA) estima que al menos 4,000 organizaciones benéficas ofrecen rentas vitalicias de donación. Conocer y comprender las mejores prácticas recomendadas por la ACGA es un punto de partida excelente para evaluar organizaciones benéficas potenciales.

La ACGA recomienda que las organizaciones benéficas hagan lo siguiente:

  • Cumplir con las regulaciones estatales.
  • Especificar los activos que se aceptarán.
  • Establecer edades mínimas para las rentas inmediatas y diferidas.
  • Establecer tamaños mínimos de regalo y programaciones de tasas.
  • Comunicarse regularmente con donantes y titulares de rentas.

Cuando Tiene Sentido Considerar una CGA

Una renta vitalicia de donación caritativa no es para todos, pero podrías ser un candidato si estás en un alto rango impositivo, no tienes herederos, estás en buena salud y tienes activos apreciados en una cuenta tributable que podrían beneficiarse de una deducción de impuestos.

Si consideras que una renta vitalicia de donación caritativa es la mejor opción de planificación para tus impuestos o patrimonio, busca organizaciones benéficas que las ofrezcan y también apoyen causas con las que estés de acuerdo. Utiliza las pautas de la ACGA para evaluar estas organizaciones y luego consulta con tu asesor financiero para asegurarte de que sea el movimiento adecuado para tu estrategia general de planificación patrimonial o impuestos.

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