Si te has mudado o pasado tiempo considerable en otro estado durante el año, es importante que entiendas cómo evitar dolores de cabeza fiscales relacionados con tu ingreso. Cada estado tiene su propio código tributario, por lo que es vital investigar las reglas de residencia fiscal tanto en tu nuevo estado como en el anterior. Mantenerte informado ahora puede ayudarte a evitar problemas graves y quizás una factura de impuestos más alta en el futuro.

¿Cómo Determinar la Residencia Estatal?

Para fines de impuestos sobre el ingreso, eres residente de un estado si cumples con alguna de las siguientes condiciones:

  • El estado es tu “domicilio”, el lugar que consideras tu hogar y al que planeas regresar después de cualquier ausencia.
  • Aunque tu domicilio esté en otro lugar, pasaste más de la mitad del año en el estado, siendo considerado un “residente estatutario” bajo la ley estatal.

En la mayoría de los casos, solo puedes tener un domicilio. Sin embargo, esto no impide que otro estado pueda reclamarte como residente por razones fiscales. Establecer tu nuevo domicilio lo antes posible al mudarte entre estados puede evitar cualquier confusión con respecto a qué estado o estados debes presentar una declaración de impuestos.

¿Cómo Probar la Residencia?

¿Cómo puedes establecer tu nuevo domicilio? Los estados considerarán tu lugar de trabajo, así como la naturaleza de tu empleo, ya sea permanente o temporal. Aquí tienes algunos pasos que te ayudarán:

  • Actualizar tu dirección postal con el servicio postal y recibir facturas y estados financieros directamente en tu nuevo hogar.
  • Obtener una licencia de conducir en tu nuevo estado.
  • Registrarte para votar en tu nuevo estado.
  • Cerrar cualquier cuenta en bancos locales en tu antiguo estado y abrir una nueva cuenta en tu nuevo estado.
  • Comprar o alquilar una vivienda en tu nuevo estado y vender cualquier propiedad en tu estado anterior.
  • Llevar un registro de cuántos días pasas en tu nuevo estado en comparación con tu estado anterior.

Mantener la mayor cantidad de documentación posible sobre tu presencia en un nuevo estado dificultará que el estado anterior te reclame como residente.

Moviendo a Otro Estado

En la mayoría de los estados, debes presentar una declaración de impuestos si has obtenido ingresos allí, ya sea a través de salarios o autónomos, o si generaste ingresos de bienes raíces en el estado. Incluso al establecer un nuevo domicilio, generalmente debes presentar una declaración en ambos estados por el año en el que te mudaste. Debes investigar cómo cada estado clasifica a los residentes de tiempo completo o parcial para saber qué formulario completar.

Viviendo y Trabajando en Diferentes Estados

¿Qué sucede si trabajas en un estado diferente al que consideras tu hogar? En la mayoría del país, deberías presentar una declaración como no residente en el estado donde se encuentra tu empresa. Es probable que también debas presentar una declaración de impuestos como residente en el estado donde tienes tu domicilio.

La mayoría de los estados ofrecen un crédito para compensar los impuestos pagados a otro estado. Lamentablemente, no todos lo hacen, o no extienden ese crédito a ingresos por inversiones. Por ejemplo, los residentes de Nueva York que trabajan en otro lugar pueden ver cómo se gravan sus intereses y dividendos en dos estados diferentes.

Es más simple para quienes viven en estados que otorgan reciprocidad de impuestos a estados vecinos. Si tus únicos ingresos provienen de salarios obtenidos en un estado con dicho acuerdo, solo necesitarás presentar una declaración en el estado donde vives.

¿Cuándo Se Aplica la Residencia Dual a Mis Impuestos?

La residencia dual puede ponerte en una posición en la que debes pagar impuestos a dos o más estados. Por ejemplo, si vives en un estado pero trabajas (ya sea virtual o físicamente) en otro, deberías conocer y cumplir con las reglas de cada estado donde tienes residencias para evitar esta doble tributación.

Estableciendo la Residencia en Florida a Efectos Fiscales

Muchos individuos buscan establecer la residencia en Florida para aprovechar el hecho de que no tiene impuesto estatal sobre el ingreso. Para ser residente de Florida, debes estar físicamente presente en el estado durante 183 días del año fiscal. También ayuda establecer un domicilio, con una licencia de conducir, registro de vehículo y propiedad de vivienda o contrato de arrendamiento.

Establecer Residencia en Texas a Efectos Fiscales

Bajo el código tributario de Texas, puedes demostrar tu intención de convertirte en residente de Texas al “establecer un lugar de residencia fijo en Texas, registrarte para votar en Texas o demostrar una restricción legal o económica para vivir en Texas”. Algunas fuentes también recomiendan registrar tu auto en Texas, obtener una licencia de conducir de Texas o identificación estatal, y pasar la mayor cantidad de tiempo posible en el estado.

¿Cómo Determinar la Residencia en la Ciudad de Nueva York a Efectos Fiscales?

La Ciudad de Nueva York tiene su propio impuesto sobre el ingreso, por lo que es importante que los visitantes a largo plazo sepan si se los puede considerar residentes de la ciudad. Afortunadamente, la regla es clara: si tu domicilio está en los cinco condados, o si tienes un lugar de residencia en la ciudad y pasas 184 o más días allí, se te considera residente de la Ciudad de Nueva York.

Todos los residentes de la ciudad están sujetos al impuesto personal sobre el ingreso de la ciudad de Nueva York, independientemente de la fuente de sus ingresos.

Conclusión

Saber dónde presentar los impuestos dependerá de las reglas de residencia específicas de cada estado. Si te mudaste recientemente o si pasas una cantidad significativa de tiempo lejos de tu hogar principal, debes verificar los requisitos de residencia de ambos estados. Dado que estas reglas pueden ser complicadas, puede valer la pena consultar con un experto en impuestos.

Si estás considerando comprar una segunda vivienda en otro estado, también sería prudente investigar las implicaciones fiscales.