Los retiros de 401(k) cuentan como ingresos y deben ser reportados al Servicio de Impuestos Internos (IRS). A partir de los 59 años y medio, los jubilados pueden empezar a acceder a los fondos de 401(k) sin penalización por retiro anticipado. A los 73 años (para personas nacidas entre 1951 y 1959) o a los 75 años (para los nacidos en 1960 o después), los jubilados deben empezar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD).

¿Qué Son los Retiros de 401(k)?

Los retiros hechos de los planes 401(k) están sujetos al impuesto sobre la renta a tu tasa impositiva efectiva. Durante los años en que contribuyen a un 401(k) tradicional (no Roth), los ahorradores para la jubilación disfrutan de un ingreso imponible más bajo. Los retiros anticipados están sujetos al impuesto sobre la renta y a una penalización del 10% por retiro anticipado, a menos que califiquen como retiros por dificultades.

Todos los retiros de planes 401(k) tradicionales (no Roth) se consideran ingresos y están sujetos al impuesto sobre la renta, porque las contribuciones a un 401(k) tradicional se hacen con dólares antes de impuestos. Como resultado, los ahorradores para la jubilación disfrutan de un ingreso imponible más bajo en los años en que contribuyen. Las correlaciones del empleador también se tratan de la misma manera, ya sea un Roth 401(k) o no.

Una vez que estos dólares se invierten en el plan 401(k), generan ganancias a medida que las inversiones en la cuenta crecen en valor y pagan intereses y dividendos. Estas ganancias están diferidas en impuestos, lo que significa que tu cuenta crece libre de impuestos. Esa exención de impuestos termina cuando comienzas a retirar dinero.

Retiros Anticipados

Cuando haces una distribución prematura, un retiro antes de los 59 años y medio, de un 401(k), cuenta individual de jubilación (IRA), o cualquier otra cuenta de jubilación diferida o anualidad, ese retiro también está sujeto a una penalización adicional del 10% por parte del IRS.

Existen formas de evitar la penalización por retiro anticipado. Por ejemplo, si la cantidad de tus gastos médicos no reembolsados es mayor al 7.5% de tu ingreso bruto ajustado y haces una distribución de tu 401(k) para cubrir esos gastos.

Préstamos de 401(k)

Los préstamos de 401(k) no se consideran ingresos a efectos fiscales. Como resultado, las personas que necesitan acceder a sus cuentas a menudo toman el dinero como un préstamo en lugar de una distribución real. Dado que el préstamo debe ser devuelto, con intereses, no activa la penalización. La mayoría de los planes 401(k) te permiten tomar préstamos hasta el menor entre $50,000 o el 50% del saldo de la cuenta.

Si no puedes pagar el saldo completo del préstamo en cinco años, se considera una distribución y está sujeta al impuesto sobre la renta. Si eres menor de 59 años y medio en ese momento, también se considera una distribución anticipada y está sujeta a la penalización del 10%.

Transferencias de 401(k)

Las transferencias de 401(k) no son imponibles, siempre y cuando se transfieran a una IRA tradicional o a un 401(k) tradicional. Transferir un 401(k) tradicional a una IRA Roth significa que los fondos serán gravables.

Si realizas una transferencia indirecta, en la que el administrador de tu plan te envía los fondos directamente, tienes 60 días para depositarlo en una cuenta de transferencia o enfrentar la penalización del 10% por retiro anticipado. Una transferencia directa suele ser más sencilla, donde el administrador de tu plan se encargará de la transferencia del dinero a un nuevo plan o IRA.

Conclusión

Los retiros de 401(k) se consideran ingresos y generalmente están sujetos al impuesto sobre la renta porque las contribuciones y ganancias fueron diferidas en impuestos, en lugar de ser libres de impuestos. Sin embargo, al conocer las reglas y aplicar estrategias de retiro, puedes acceder a tus ahorros sin temor. Si tienes preguntas, consulta con un experto fiscal o un asesor financiero.