En este artículo, vamos a explorar las implicaciones fiscales de retirar dinero de una cuenta individual de jubilación (IRA) en función del tipo de IRA, la edad del titular de la cuenta y el propósito de la retirada. A veces, la respuesta es simple: no se deben impuestos. En otros casos, se debe pagar impuestos sobre el dinero retirado, y en algunos casos incluso una penalización si se retiran fondos antes de los 59 años y medio. Por otro lado, después de cierta edad, es posible que se requiera retirar una cierta cantidad de dinero cada año y pagar impuestos sobre eso.

¿Qué tipos de IRA existen y dónde se pueden abrir?

Existen varias opciones de IRA y muchos lugares donde se pueden abrir estas cuentas, pero los tipos más comunes son el IRA Roth y el IRA tradicional. Las reglas de retiro para otros tipos de IRA son similares al IRA tradicional, con algunas diferencias únicas menores. Otros tipos incluyen el SEP IRA, SIMPLE IRA y SARSEP IRA. Cada uno tiene reglas diferentes sobre quién puede abrir uno. Pero antes de entrar en detalles, es importante saber que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) se refiere a un retiro de un IRA como una distribución.

Principales Conclusiones:

  • Solo los IRA Roth ofrecen retiros libres de impuestos, ya que ya pagaste impuestos sobre el dinero depositado.
  • Si retiras dinero antes de los 59 años y medio, deberás pagar impuestos e incluso una penalización del 10% a menos que califiques para una excepción o estés retirando contribuciones Roth (pero no ganancias Roth).
  • A los 73 años (para personas nacidas entre 1951 y 1959) y a los 75 años (nacidos en 1960 o después), se requiere retirar dinero de todo tipo de IRA excepto de un Roth, y pagar impuestos sobre él.

Retiros libres de impuestos: Solo con IRA Roth

Cuando inviertes en un IRA Roth, depositas dinero después de que ya ha sido gravado. Al retirar el dinero, presumiblemente después de jubilarte, no pagas impuestos sobre el dinero retirado ni sobre las ganancias que tus inversiones obtuvieron. Ese es un beneficio significativo.

Para que esos retiros sean libres de impuestos, el dinero debe haber sido depositado en el IRA y mantenido durante al menos cinco años y debes tener al menos 59 años y medio.

Si necesitas el dinero antes de ese tiempo, puedes retirar tus contribuciones sin deber impuestos, ya que ya pagaste impuestos por ellas. Sin embargo, no puedes tocar las ganancias de la inversión sin incurrir en una obligación fiscal. Asegúrate de llevar un registro preciso de cualquier dinero retirado antes de los 59 años y medio y notificar al fiduciario para que retire solo tus contribuciones si estás retirando fondos antes de tiempo. De lo contrario, podrías ser multado con el mismo 10% de penalización por retiro temprano que se cobra al sacar dinero de un IRA tradicional de forma anticipada.

Impuestos sobre retiros de IRA tradicionales

El dinero depositado en un IRA tradicional se grava de manera diferente al dinero en un Roth. Contribuyes con ingresos antes de impuestos. Cada dólar que depositas reduce tu ingreso imponible en esa cantidad en ese año. Cuando retiras el dinero, tanto la inversión inicial como las ganancias obtenidas se gravan a tu tasa impositiva en el año en que lo retiras.

Sin embargo, si retiras dinero antes de cumplir los 59 años y medio, se te aplicará una penalización del 10% además del impuesto sobre la renta regular según tu tramo impositivo.

Avoiding the Early Withdrawal Penalty

Con el tiempo, el Congreso ha creado lagunas legales para escapar de las sanciones por retiros anticipados que de lo contrario se aplicarían al dinero que retires de un IRA tradicional o las ganancias de inversión que saques de un IRA Roth antes de los 59 años y medio. Las excepciones comunes para ti o tus herederos incluyen:

  • Gastos de educación calificados
  • Primera compra de vivienda para personas sin experiencia previa
  • Discapacidad del propietario del IRA
  • Muerte del propietario del IRA
  • Embargo del IRS sobre el plan
  • Gastos médicos no reembolsados
  • Llamado al servicio para un reservista militar

Las excepciones del IRS difieren ligeramente para los IRA y los planes 401(k); incluso varían un poco para diferentes tipos de IRA.

Conclusion

En resumen, retirar dinero de una cuenta IRA conlleva implicaciones fiscales que pueden variar según el tipo de cuenta, la edad del titular y el propósito del retiro. Es importante comprender las reglas y considerar las posibles consecuencias antes de tomar decisiones financieras. Planificar con anticipación y buscar asesoramiento financiero puede ayudarte a tomar decisiones informadas y maximizar tus ahorros para la jubilación.