Las Cuentas de Jubilación Individual (IRA, por sus siglas en inglés) ofrecen a los titulares de cuentas varias ventajas fiscales, como créditos fiscales, deducciones fiscales y crecimiento libre de impuestos. Sin embargo, cuando se retira dinero de un IRA tradicional, la distribución es completamente gravable como ingresos.

¿Qué es el Retiro Anticipado de un IRA?

Dependiendo de la edad del titular de la cuenta, los retiros también pueden estar sujetos a la penalización por retiro anticipado del IRS del 10%. Sin embargo, existen circunstancias especiales que permiten retiros anticipados de un IRA tradicional y Roth sin penalización. Cualquiera puede evitar la tributación y la penalización del IRS por los fondos retirados de un IRA tradicional si se reembolsa la cantidad total dentro de 60 días.

Principales Puntos a Considerar

  • Los retiros de los IRAs son gravables y pueden estar sujetos a la penalización por retiro anticipado del IRS para aquellos menores de 59 ½ años.
  • Los traslados de IRA no están sujetos a gravámenes o penalidades del IRS por retiros anticipados en ciertas circunstancias.
  • Para evitar penalizaciones y gravámenes, el titular de la cuenta debe trasladar los fondos a otra cuenta calificada o de regreso a su IRA dentro de los 60 días a partir de la fecha de la distribución.

¿Cómo Obtener un Préstamo de un IRA – La Regla de los 60 Días?

Si bien los préstamos no están permitidos desde un IRA, existe una solución con la regla de los 60 días. El IRS permite traslados libres de impuestos desde un IRA a otro plan de jubilación, a un IRA diferente o de regreso a la misma cuenta dentro de 60 días a partir de la fecha de distribución sin activar la penalización por retiro anticipado. Los fondos pueden transferirse de un custodio a otro, o del custodio al titular de la cuenta, quien luego debe depositar los fondos en una cuenta de jubilación o IRA.

Los titulares de cuentas de IRA que reciban los fondos deben trasladar los fondos dentro de los 60 días para evitar la tributación y una penalización. Los fondos están disponibles para su uso durante el período de 60 días, por el titular de la cuenta. Aunque no es un préstamo de un IRA, el período de 60 días permite al propietario de la cuenta acceder a los fondos del IRA y usarlos para cualquier propósito.

Excepciones a la Regla de los 60 Días

El IRS puede renunciar al límite de 60 días en ciertas circunstancias, como:

  • Recibes una exención automática si sigues las pautas de transferencia y la institución financiera reconoce que se ha pasado el plazo de 60 días.
  • Recibes una carta privada reconociendo la exención del IRS.
  • Auto-certificaste que cumpliste con las pautas de traslado y el IRS otorga la exención.

Si se deposita más allá de los 60 días, la distribución completa se vuelve gravable y puede estar sujeta a la penalización por retiro anticipado del IRS para titulares de cuentas menores de 59 ½ años.

Retiro de Fondos en lugar de Pedir un Préstamo de un IRA

Los IRA no permiten a los propietarios de cuentas pedir prestado. En lugar de pedir un préstamo de un IRA, pueden retirar o trasladar fondos a otra cuenta calificada o IRA, o redepositar en el mismo IRA. El método más cercano a pedir dinero prestado de un IRA es retirar fondos y luego redepositarlos en la misma cuenta dentro de 60 días. Sin embargo, hacerlo conlleva riesgos y reglas.

Esto técnicamente no es un “préstamo”, sino una disposición que permite el uso temporal de los ahorros de un IRA fuera de su IRA. Esto es, por definición, una “distribución” y un “traslado” de la cantidad distribuida.

En general, se puede hacer un traslado de IRA a IRA solo una vez cada 12 meses. A partir del 1 de enero de 2015, el tribunal fiscal determinó que todos tus IRA tradicionales se tratan como un solo IRA para este propósito. Los activos que retires deben ser los mismos activos que traslades a tu IRA. Por ejemplo, si retiras efectivo, debes trasladar efectivo. Solo se pueden trasladar montos elegibles. Las comisiones de retiro pueden ser deducidas por el custodio. Los IRA pueden ser mantenidos en diferentes tipos de cuentas, como anualidades, que pueden tener un cronograma de comisión por retiro. Si una porción del retiro se traspasa, la diferencia (la cantidad no traspasada) es gravable como ingresos y podría estar sujeta a una penalización por retiro anticipado.

Impuestos y Tarifas

  • Los traslados y transferencias de fondos calificados no están gravados y no están sujetos a penalidades del IRS. Sin embargo, el traslado se vuelve gravable si los fondos no se colocan de nuevo en la misma cuenta o en otra cuenta calificada dentro de los 60 días.
  • Si el monto trasladado no iguala la cantidad de la distribución original, la diferencia es gravable como ingresos y puede estar sujeta a una penalización por retiro anticipado. Por ejemplo, un titular de cuenta de IRA de 57 años retira $5,000 pero solo traspasa $4,000 a un IRA dentro de 60 días. La diferencia de $1,000 es gravable y está sujeta a una penalización del 10% del IRS.

Los retiros también pueden estar sujetos a cargos o tarifas de penalización por parte del custodio. Por ejemplo, las anualidades son cuentas de jubilación que suelen tener cronogramas de comisión por retiro que generalmente oscilan entre 7 y 10 años. Los cargos suelen disminuir anualmente.

Considera a un propietario de anualidad de IRA que retira fondos en el primer año del contrato. Es probable que tenga un cargo más alto que un titular de cuenta que retire fondos en su décimo año de contrato. Alguien que retire fondos fuera del período de cancelación no incurrirá en cargos.

Además, algunos custodios cobran una tarifa fija por todos los retiros independientemente de cuánto tiempo hayas tenido la cuenta. Es importante comprender las reglas, disposiciones y tarifas potenciales de la cuenta de IRA antes de solicitar retiros, incluso si el dinero se devuelve dentro del marco de tiempo de traslado.

Conclusión

Un IRA es una cuenta de jubilación con ventajas fiscales con disposiciones especiales para trasladar fondos. Estas reglas se aplican a aquellos menores de 59 ½ años.

Aunque no se reconoce oficialmente como un préstamo de un IRA, se te permite pedir prestado de tu IRA por 60 días, sin pagar impuestos sobre la renta ni la penalización por retiro anticipado del 10%. La regla de los 60 días te da una ventana para acceder a tu cuenta de IRA, siempre que todas las cantidades retiradas se vuelvan a depositar en una cuenta de jubilación calificada, otro IRA o de regreso al mismo IRA dentro de 60 días.

Existen disposiciones adicionales para retiros de IRA sin penalizaciones, bajo circunstancias específicas. Aún puedes incurrir en penalizaciones y tarifas de tu proveedor de IRA. Considera cuidadosamente todos los riesgos y beneficios antes de retirar fondos de tu IRA.