Como asesor financiero personal con la certificación de tercer nivel de CFA (Chartered Financial Analyst), es importante comprender las posibilidades y restricciones al momento de hacer un retiro de tu plan de participación en las ganancias para fines como un pago inicial de una casa o para la jubilación. Dependiendo de cómo esté estructurado el plan por tu empleador y de tu edad, es posible que te enfrentes a penalizaciones fiscales.

¿Qué son los Planes de Participación en las Ganancias?

Los planes de participación en las ganancias son establecidos por empresarios para ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación. Este tipo de plan, al igual que un 401(k), se considera un plan de contribución definida y es un plan de jubilación diferido de impuestos.

  • Las contribuciones son realizadas únicamente por el empleador y se basan en las ganancias de la empresa, generalmente de forma trimestral o anual.
  • Los límites de contribución a los planes de participación en las ganancias son del 25% de la compensación o $69,000, el monto que sea menor, para el año 2024 ($66,000 para el 2023).

Retiros de los Planes de Participación en las Ganancias

La posibilidad de utilizar los fondos de tu plan de participación en las ganancias para un pago inicial de una casa u otros fines, está sujeta a restricciones que pueden impedirte retirar el dinero.

Contribuciones son discrecionales, lo que significa que un empleador no está obligado a hacer una si, por ejemplo, el flujo de efectivo se convierte en un problema en un trimestre o año determinado.

Con los planes de participación en las ganancias, el empleador puede establecer un programa de adquisición de derechos (vesting) que determina cuánto tiempo deben trabajar los empleados en una empresa para reclamar su parte del dinero de participación en las ganancias.

Cuando cumples con los requisitos del programa de adquisición de derechos de tu empresa, también debes cumplir con un requisito de edad. Al igual que un 401(k), un plan de participación en las ganancias impone una penalización si los fondos se retiran antes de los 59 años y medio. Si deseas retirar dinero del plan y no has alcanzado la edad calificada, prepárate para una penalización del 10%.

Puedes evitar la penalización si el plan de tu empresa tiene excepciones de retiro. En comparación con los 401(k), los planes de participación en las ganancias suelen ser más flexibles en cuanto a excepciones para retiros anticipados. Las reglas son establecidas por cada empresa, en lugar de ser regulaciones federales impuestas por el IRS.

Formas Alternativas de Obtener un Pago Inicial

Algunos planes de participación en las ganancias permiten a los empleados tomar un préstamo. El IRS permite tomar prestado el menor de hasta $50,000 o la mitad del valor adquirido de la cuenta, aunque el empleador puede imponer límites más estrictos. No pagar el préstamo te someterá a impuestos sobre la renta y al impuesto de penalización del 10% sobre el saldo pendiente, que luego se considera un retiro anticipado.

Si tienes un plan de participación en las ganancias con un antiguo empleador, puedes transferir los fondos a un IRA tradicional. Luego, si tienes menos de 59 años y medio, puedes hacer un retiro sin penalización de hasta $10,000 para usar en la compra de una primera casa. Ten en cuenta que aún deberás impuestos sobre la renta por el retiro.