El año 2024 trae consigo limitaciones para aquellos contribuyentes solteros con ingresos superiores a $161,000 y parejas casadas que presentan una declaración conjunta con ingresos superiores a $240,000, impidiéndoles realizar contribuciones a una Roth IRA. Sin embargo, existe una estrategia para sortear este obstáculo: un Roth IRA por la puerta trasera.

Límites de Ingresos para Roth IRA

Para el 2024, las contribuciones a Roth IRA no están permitidas para quienes tengan un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) de $161,000 o más para individuos solteros, o para parejas casadas que presentan una declaración conjunta cuyo MAGI excede los $240,000. Por otro lado, las IRA tradicionales no tienen límites de ingresos para ser elegibles.

¿Cómo funciona un Roth IRA por la puerta trasera?

Un Roth IRA por la puerta trasera implica convertir los activos de una IRA tradicional en activos de una Roth IRA a través de un proceso de varios pasos. Primero, se realiza una contribución a una IRA tradicional, luego se convierte esa IRA en una Roth IRA.

No hay límites de ingresos para realizar una conversión a Roth.

Después de completar la conversión, el dinero en tu Roth IRA se rige por las normas de distribución de Roth IRA. La principal ventaja es que las ganancias futuras de las inversiones en tu cuenta no estarán sujetas a impuestos cuando las retires o cuando tus herederos lo hagan.

Impuestos al convertir a un Roth

Si bien la conversión a un Roth puede minimizar tu obligación fiscal en la jubilación, no podrás evitar los impuestos por completo. Las cantidades no gravadas en tu IRA tradicional se gravan en el momento en que se completa la conversión, al igual que si las estuvieras retirando. Tanto las contribuciones previas a impuestos como las ganancias de la inversión pueden estar sujetas a impuestos.

¿Cuándo tiene sentido un Roth por la puerta trasera?

Un Roth IRA por la puerta trasera puede ser atractivo si te han impedido contribuir a un Roth debido a tu ingreso. Sin embargo, es importante considerar tu cronograma de jubilación. Mientras más alejado estés de la jubilación, más sentido puede tener la conversión, dado que el crecimiento libre de impuestos en tu cuenta de Roth tendrá más tiempo para compensar el impacto fiscal inmediato.

Otra consideración es si esperas estar en un rango impositivo significativamente más alto en el futuro que en la actualidad. Esto podría argumentar a favor de convertir a un Roth y pagar los impuestos ahora para no tener que pagar aún más altos en el futuro.

¿Cuánto puedes contribuir a una Roth IRA?

Si eres elegible para una Roth IRA, puedes contribuir hasta $7,000 en el 2024 si tienes menos de 50 años, o $8,000 si tienes 50 años o más. Este máximo también se aplica a las IRAs tradicionales.

Conclusión

Un Roth IRA por la puerta trasera puede permitir a los contribuyentes de altos ingresos disfrutar de los beneficios fiscales de una Roth IRA. Aunque la conversión en sí no es difícil, desentrañar los problemas fiscales asociados con el proceso puede ser complejo. Consultar a un asesor fiscal con conocimientos podría valer la pena.