La tasa marginal impositiva en los Estados Unidos es el impuesto adicional pagado por cada dólar adicional ganado como ingreso. Los sistemas impositivos que emplean tasas marginales imponen diferentes tasas impositivas a diferentes niveles de ingresos, con el objetivo de colocar una mayor carga impositiva en los hombros de los contribuyentes más ricos y aligerar la carga para aquellos con los ingresos más bajos.

¿Qué es la tasa Marginal Impositiva y cómo funciona?

Cada año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) publica una tabla actualizada para los tramos impositivos, después de ajustar por inflación y otros factores. Esta tabla muestra los porcentajes impositivos para diferentes niveles de ingresos, dependiendo del estado civil de la persona y su ingreso imponible.

¿Por qué es importante entender la tasa Marginal Impositiva?

La comprensión de la tasa marginal impositiva es crucial para planificar correctamente las finanzas personales. Al conocer en qué tramo impositivo te encuentras, puedes estimar cuánto impuesto pagarás y tomar decisiones financieras informadas.

Ejemplo de tasa Marginal Impositiva

Para ilustrar mejor cómo funciona la tasa marginal impositiva, consideremos el siguiente ejemplo simplificado:

Ingreso Imponible

  • Menos de $20,000 – Tasa del 10%
  • $20,000+ a $40,000 – Tasa del 20%
  • $40,000+ a $60,000 – Tasa del 30%
  • $60,000+ a $100,000 – Tasa del 40%
  • Más de $100,000 – Tasa del 50%

En este ejemplo, un contribuyente que gana $20,000 al año pagaría el 10% de su ingreso, es decir, $2,000. Si ese mismo contribuyente ganara $20,001, pagaría $2,000.20, ya que el 10% se aplica al primer tramo de $20,000 y el 20% al dólar adicional.

¿Es más barato ganar menos? ¿Qué estrategias se pueden aplicar?

Algunas personas creen erróneamente que ingresar a un tramo impositivo más alto reducirá su ingreso neto. Si bien los impuestos marginales aumentan con cada tramo, estos impuestos se aplican solo al ingreso dentro de ese tramo impositivo. Es importante aprovechar las deducciones y créditos fiscales disponibles para reducir la carga impositiva. Las deducciones reducen el ingreso sujeto a impuestos, mientras que los créditos reducen el impuesto final.

¿Cuál es la diferencia entre la tasa Marginal Impositiva y el Tramo Impositivo?

Aunque se relacionan, la tasa marginal impositiva y los tramos impositivos no son lo mismo. Un tramo impositivo se refiere al rango de ingresos sujetos al impuesto marginal correspondiente. Por ejemplo, en 2024, el tramo de $11,600 a $47,150 tiene una tasa marginal del 12%. El ingreso dentro de ese tramo se grava al 12%, mientras que el ingreso por debajo de $11,600 se grava al 10%.

Como experto en finanzas personales y con un nivel CFA de tercer nivel, entender la tasa marginal impositiva y cómo afecta tu situación financiera es esencial para optimizar tus impuestos y planificar tu futuro con inteligencia financiera. ¡Invierte en tu conocimiento financiero!