De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS), cada año se ajustan los tramos impositivos para reflejar los cambios en el costo de vida y calcular la responsabilidad fiscal federal. Esto se debe a que la economía de EE. UU. típicamente enfrenta inflación cada año, lo que lleva al ajuste al alza de los tramos impositivos.

¿Qué son los Tramos Impositivos?

Los tramos impositivos representan la cantidad de dólares que estratifican los ingresos gravables. Los tramos impositivos establecen las tasas a las cuales se gravan los ingresos en varios niveles, y cada tramo impositivo corresponde a un rango específico de ingresos. Este sistema está diseñado para garantizar que los contribuyentes con ingresos más altos aporten un porcentaje mayor de sus ingresos en impuestos.

¿Por qué se Ajustan Anualmente los Tramos Impositivos?

El propósito principal de ajustar los tramos impositivos por inflación es mantener la equidad en el sistema impositivo. A medida que los precios aumentan y el costo de vida se incrementa, los contribuyentes no deben ser penalizados con tasas impositivas más altas debido a efectos inflacionarios que no representan un crecimiento real de ingresos.

¿Cómo se Determinan los Tramos Impositivos?

Los tramos impositivos son determinados por ley federal, específicamente por el Código de Rentas Internas, que establece las tasas y los rangos de ingresos correspondientes. Estos tramos pueden cambiar debido a nuevas leyes aprobadas por el Congreso, y a menudo son revisados periódicamente para tener en cuenta la inflación y otros factores económicos.

Rangos de Tramos Impositivos de 2024 y 2025 del IRS

Para demostrar cómo cambian los tramos impositivos de un año a otro, presentamos los rangos de tramos impositivos para ciertos estados civiles tanto para 2024 como para 2025.

  • 2025 tendrá límites de ingresos ligeramente más altos en comparación con 2024.

Ajustes por Inflación

Cada año, el IRS realiza ajustes a las exenciones personales, deducción estándar, tramos impositivos y otros créditos fiscales para tener en cuenta los cambios en el costo de vida. Aunque las tasas impositivas en EE. UU. puedan permanecer iguales, los cambios en tramos impositivos, deducciones y créditos afectan la tasa impositiva efectiva enfrentada por individuos y corporaciones.

¿Los Tramos Impositivos se Ajustan Anualmente?

Sí, los tramos impositivos suelen ajustarse anualmente por inflación.

Cada ajuste incluye cambios en exenciones personales, deducciones estándar y créditos fiscales, lo cual puede afectar las tasas impositivas efectivas de los contribuyentes incluso si las tasas impositivas generales permanecen sin cambios. El IRS publica estos ajustes anualmente para informar a los contribuyentes sobre los cambios que afectan sus situaciones fiscales, protegiendo así el poder adquisitivo de los contribuyentes y garantizando que la carga impositiva siga siendo equitativa en diferentes niveles de ingresos.