En este artículo exploraremos las reglas relacionadas con las cuentas de ahorro e incentivo para empleados (SIMPLE, por sus siglas en inglés) y qué sucede si te encuentras en la situación de dejar tu trabajo antes de que hayan pasado dos años desde que abriste una cuenta SIMPLE IRA, pero tu nuevo empleador no ofrece este tipo de plan de retiro.

¿Qué son las SIMPLE IRAs?

Una cuenta SIMPLE IRA es un plan de retiro diferido en impuestos para empresas que tienen 100 empleados o menos. El empleador establece el plan con una institución financiera, la cual lo administra. Este tipo de plan solo requiere un documento inicial y divulgaciones anuales mínimas para los empleados. Los costos de inicio y mantenimiento son bajos, y los empleadores reciben una deducción fiscal por las contribuciones que realizan a las cuentas de los empleados.

  • Para participar en una SIMPLE IRA, los empleados normalmente deben haber ganado al menos $5,000 en compensación en dos años calendario anteriores y se espera que ganen al menos $5,000 en el año actual.
  • Los empleadores pueden optar por requisitos de participación menos restrictivos si lo desean.
  • Los empleadores generalmente están obligados a igualar las contribuciones de los empleados hasta un 3% de su salario, o bien, pueden contribuir un 2% del salario de cada empleado.

¿Qué sucede si dejas el trabajo durante el periodo de espera de dos años?

Si decides dejar tu trabajo durante los primeros dos años desde que abriste una cuenta SIMPLE IRA, no podrás transferir esos fondos a otro plan de retiro durante ese periodo. Sin embargo, hay una excepción: las transferencias entre dos cuentas SIMPLE IRA no están sujetas a la regla de los dos años. Por lo tanto, si no estás más con la empresa que patrocinó la SIMPLE IRA, puedes optar por dejar los activos donde están hasta que se cumplan los dos años, o transferir los activos a otra SIMPLE en otra institución financiera.

¿Qué sucede después del periodo de dos años?

Una vez que hayan pasado dos años, puedes mover tu SIMPLE IRA a otro plan de retiro elegible mediante una transferencia, un rollover o una conversión a Roth. Para llevar a cabo la transferencia, necesitarás presentar un acuerdo de adopción de la SIMPLE IRA junto con una copia de la Forma 5304-SIMPLE o la Forma 5305-SIMPLE que el empleador llenó para establecer la SIMPLE IRA. La transferencia puede realizarse una vez que se haya establecido la cuenta nueva.

¿Cuáles son las desventajas de una SIMPLE IRA?

La principal desventaja para los empleados es que los límites de contribución son más bajos que con otros planes de trabajo, como un 401(k). Con una SIMPLE IRA, lo máximo que puedes contribuir como empleado es $16,000 en 2024. La principal desventaja para los empleadores son las opciones limitadas de contribución.

¿Cuál es la diferencia entre un 401(k) y una SIMPLE IRA?

Un 401(k) puede ser ofrecido por prácticamente cualquier empresa dispuesta a establecer el plan, mientras que una SIMPLE IRA está limitada a empresas con 100 empleados o menos. Los límites de contribución para un 401(k) son más altos que para una SIMPLE IRA.

Si te separas de tu empleador y te preguntas qué hacer con tu SIMPLE IRA, tienes varias opciones. Puedes dejarlo donde está, transferirlo a otra SIMPLE IRA antes de que hayan pasado dos años sin penalización, o esperar dos años y luego mover los fondos a otra cuenta mediante un rollover o una conversión a Roth.