El trust revocable es un acuerdo legal en el que el granador transfiere propiedad a un fiduciario que mantiene la propiedad en beneficio del granador. Bajo los términos del trust, el granador puede modificar o incluso cancelar el trust hasta su fallecimiento. En la mayoría de los casos, el granador también es el beneficiario del trust, así como el fiduciario. Durante la vida del trust, el beneficiario recibe ingresos de los activos del trust. Los trusts revocables también son conocidos como “living trusts”, “loving trusts” e inter-vivos-trusts”.

¿Qué es un Trust Revocable y por qué es importante?

Un trust revocable es una herramienta legal importante para la planificación financiera y hereditaria. Algunas de las razones por las que alguien podría optar por utilizar un trust revocable incluyen:

  • Hacer disposiciones para la administración de activos en caso de incapacidad.
  • Proteger la privacidad de los activos y evitar que pasen por el proceso de sucesión pública.
  • Ofrecer control y flexibilidad sobre la gestión de los activos durante la vida del granador.

¿Cómo establecer un Trust Revocable?

Para establecer un trust revocable, se deben seguir los siguientes pasos:

  1. Crear un acuerdo por escrito que designe a un fiduciario para administrar la propiedad.
  2. Nombrar a un adulto competente, un banco o una compañía fiduciaria como fiduciario.
  3. Transferir los activos al trust, incluyendo inversiones, cuentas bancarias y bienes raíces.

Una vez establecido el trust, el granador conserva el control de los activos durante su vida y puede realizar modificaciones en cualquier momento. Los ingresos generados por los activos del trust se destinan al granador y los activos en sí se transfieren a los beneficiarios designados tras el fallecimiento del granador.

Trust Revocable vs. Trust Irrevocable

La principal diferencia entre un trust revocable y un trust irrevocable radica en la capacidad del granador de realizar cambios en el trust. Mientras que en un trust revocable se pueden hacer modificaciones libremente, en un trust irrevocable los cambios suelen requerir el consentimiento de todos los involucrados en el trust. Otra diferencia importante son las responsabilidades fiscales, ya que en un trust revocable los activos siguen siendo del granador y este es responsable de los impuestos generados por los mismos, a diferencia de un trust irrevocable donde los activos ya no pertenecen al granador.

Beneficios y Desventajas de un Trust Revocable

Establecer un trust revocable ofrece una serie de ventajas, como evitar el proceso de sucesión costoso, proteger la privacidad de los activos y brindar flexibilidad en la gestión de los mismos. Sin embargo, también conlleva algunos inconvenientes, como los costos iniciales asociados, la necesidad de mantenimiento y la falta de protección de activos en ciertas situaciones.

¿Quién es el dueño de los activos en un Trust Revocable?

En un trust revocable, el granador sigue siendo el dueño de los activos y es responsable de reportar los impuestos asociados, a diferencia de un trust irrevocable donde el individuo ya no es propietario de los activos.

¿Es mejor un Trust que un Testamento?

Si bien ambos son herramientas legales para la distribución de activos, un trust es más recomendable para patrimonios más grandes y complejos, ya que ofrece mayor privacidad, control y flexibilidad en la gestión de los activos.

En resumen, un trust revocable es una herramienta valiosa para la planificación financiera y hereditaria, que proporciona control, privacidad y flexibilidad sobre la gestión de activos. Si estás considerando establecer un trust revocable, es importante consultar con un profesional especializado en planificación patrimonial para obtener asesoramiento personalizado.