La educación superior es costosa y, en muchos casos, puede requerir recurrir a préstamos que pueden tardar entre 10 y 30 años en ser pagados, dependiendo de la cantidad y del plan de pagos. Si bien los gastos directos de educación superior califican para retiros de una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) sin penalización, los préstamos estudiantiles y los intereses no lo hacen.

¿Puedo usar mi IRA para pagar mis préstamos estudiantiles?

La respuesta rápida es sí, pero existen factores importantes a considerar, como tu edad y el tipo de IRA que posees. Por ejemplo, si tienes un Roth IRA, debes tener en cuenta el tiempo que has tenido la cuenta.

  • Si tienes 59½ años o más, puedes retirar fondos de un IRA tradicional en cualquier momento para pagar tus préstamos estudiantiles. Si eres menor de 59½ años, aún puedes usar los fondos de tu IRA tradicional para pagar tus préstamos universitarios, pero es probable que tus retiros estén sujetos tanto a impuestos sobre la renta como a penalidades por retiro anticipado.
  • Los préstamos estudiantiles no califican como un propósito exento para realizar un retiro anticipado de tu cuenta de jubilación. Sin embargo, los gastos directos de educación superior pueden ser elegibles como un retiro anticipado exento de penalización: costos como matrícula, tarifas administrativas, libros y materiales escolares.

Multa de impuestos sobre distribuciones tempranas

Para desalentar el uso del ahorro en IRA antes de la jubilación, el IRS impone una multa tributaria del 10% sobre cualquier retiro de fondos imponibles realizado antes de que el dueño de la cuenta haya alcanzado los 59½ años de edad. Esta penalización tiene como objetivo disuadir a aquellos que tienen otros medios para generar ingresos, por lo que esta restricción no se aplica si estás totalmente y permanentemente discapacitado. Además de esta multa, debes pagar impuestos sobre los fondos distribuidos de tu IRA.

Los beneficios de un Roth IRA

Retirarse temprano de un IRA tradicional generalmente está sujeto a impuestos y penalizaciones, a menos que hagas contribuciones después de impuestos. Por el contrario, los retiros de fondos de un Roth IRA tienen más probabilidades de ser libres de impuestos y sin penalizaciones, independientemente de tu edad, debido a que pagaste impuestos sobre esos dólares en el año en que fueron ganados y contribuidos.

Las contribuciones a los Roth IRA siempre se distribuyen antes de las ganancias. Por lo tanto, si tu saldo de préstamos estudiantiles no es mayor o es igual a las contribuciones de tu Roth IRA, puedes usar esos fondos para pagar tus préstamos sin incurrir en la penalización adicional ni pagar impuestos adicionales, incluso antes de alcanzar la edad de jubilación.

¿Se pueden usar los retiros de IRA para pagar los préstamos estudiantiles mientras el estudiante aún está en la universidad?

Sí. Los retiros de IRA tradicionales utilizados para costos educativos calificados en una institución elegible están exentos de la penalización por retiro anticipado. Aunque la cantidad de tu retiro no puede superar tus costos educativos totales del año en curso, puedes usar fondos de tu IRA para cubrir una amplia gama de gastos calificados.

Aunque la multa del 10% se elimina, aún debes impuestos sobre cualquier monto imponible de tu distribución de un IRA tradicional. Las retiradas de Roth IRA, ya sean de contribuciones o ganancias, están libres de impuestos y sin penalizaciones en este caso.

En resumen

Los pagos de préstamos estudiantiles e intereses no son elegibles para retiros sin penalización de un IRA tradicional, aunque los gastos directos de educación superior sí lo son. Los retiros anticipados de un IRA antes de cumplir los 59½ años para pagar préstamos estudiantiles u otros fines están sujetos a una multa del 10% además de cualquier impuesto sobre la renta diferido. Sin embargo, si has tenido un Roth IRA durante al menos cinco años, los retiros anticipados de este pueden estar excluidos de penalizaciones siempre y cuando se retiren las contribuciones (no las ganancias de la cuenta) antes de cumplir los 59½ años.