Con el aumento de la matrícula universitaria, muchos padres consideran utilizar sus ahorros para la jubilación para ayudar a pagar la universidad. A diferencia de una cuenta de ahorros individual para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés), no hay una forma sencilla de retirar fondos de un 401(k) tradicional o Roth. Sin embargo, se puede utilizar una retirada de un 401(k) para pagar la universidad.

¿Qué es un 401(k)?

Un 401(k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que permite a los empleados ahorrar para la jubilación a través de deducciones automáticas de su salario antes de impuestos. Hay dos tipos principales de 401(k): el tradicional y el Roth. La principal diferencia entre ambos radica en cómo se gravan los fondos depositados y retirados.

Retiros de un 401(k) para pagar la universidad

Si bien los retiros directos para gastos de educación superior califican para no incurrir en penalidades en un IRA tradicional o cuenta Roth, los préstamos estudiantiles y los intereses no lo hacen. Los retiros anticipados (antes de los 59 años y medio) de una cuenta de jubilación tradicional para pagar préstamos estudiantiles estarán sujetos a una penalización del 10%, además de cualquier impuesto sobre la renta. Por otro lado, los retiros anticipados de un Roth 401(k) pueden hacerse sin penalización ni impuestos si la cuenta tiene al menos cinco años de antigüedad y siempre que solo se retiren las contribuciones y no las ganancias.

Préstamos del 401(k)

Algunas cuentas de 401(k) permiten pedir prestado contra los fondos de la cuenta. Los titulares de cuentas pueden pedir prestado el 50% del saldo de la cuenta o $50,000, lo que sea menos. Este préstamo debe ser devuelto en pagos relativamente iguales y regulares en un plazo de cinco años, pero todos los pagos, incluidos los intereses, se depositan de nuevo en la cuenta original.

Por lo tanto, si los costos de matrícula no son excesivamente elevados y sus ahorros para la jubilación son sólidos, un préstamo puede ser una forma relativamente simple de cubrir los gastos educativos.

Retiros por dificultades del 401(k)

Si un préstamo no cubrirá adecuadamente los costos, los planes de 401(k) a menudo incluyen términos para retiros por dificultades que permiten retirar fondos. No obstante, la necesidad de fondos debe ser inmediata y significativa. Si cumple con los criterios, es elegible para recibir una distribución por la cantidad necesaria, incluidos los fondos para cubrir impuestos o tarifas adicionales.

“Para cumplir con los criterios para una distribución por dificultades, se requiere que se le considere incapaz de cubrir la necesidad por sí mismo a través de otros activos (o los de su cónyuge o dependientes) y que haya agotado todas las otras opciones de ayuda y préstamos a través de este y cualquier otro plan a su nombre.”

Además, las distribuciones por dificultades de un 401(k) tradicional están sujetas a impuestos sobre la renta y cualquier retiro puede estar sujeto a la penalidad por retiro anticipado del 10%. Las distribuciones Roth de las contribuciones no están sujetas a impuestos y no incurrirán en una penalidad por retiro anticipado.

Ejemplos de motivos para retiros por dificultades

  • Gastos de matrícula y gastos educativos relacionados
  • Ciertos gastos médicos
  • Gastos de compra de vivienda principal
  • Gastos funerarios
  • Pagos necesarios para evitar un desalojo o embargo

Distribuciones calificadas

Puede retirar sus contribuciones originales de un Roth IRA en cualquier momento sin desencadenar una multa fiscal. Para retirar dinero de su cuenta de IRA tradicional y evitar la penalidad por retiro anticipado del 10%, se requiere que la distribución sea calificada. Según el IRS, las distribuciones calificadas incluyen:

  • Distribuciones tomadas a los 59 años y medio o más
  • Retiros realizados después de que su Roth IRA haya estado abierto durante al menos cinco años y tenga al menos 59 años y medio
  • Retiros hechos porque usted se vuelve totalmente y permanentemente discapacitado

¿Puedo usar un 401(k) para la universidad sin penalidades?

Sí, puede usar fondos de su 401(k) y evitar una penalidad por retiro anticipado si la distribución se basa en una dificultad, es decir, es una necesidad financiera inmediata y significativa. La matrícula y los gastos y tarifas educativas relacionados son gastos que pueden ser inmediatos y significativos, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

¿Cuánto puedo pedir prestado de mi 401(k) para la universidad?

Al llevar a cabo un préstamo de un 401(k), la cantidad máxima es de $50,000 o el 50% del saldo adquirido, lo que sea menor, independientemente del uso de los fondos.

¿Afecta un retiro del 401(k) a mi FAFSA?

Sí, cualquier retiro de una cuenta de jubilación se considera ingreso a efectos del Formulario de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA). Un retiro de un 401(k), incluso si se utiliza para pagar matrícula o gastos educativos, aumentará su contribución familiar esperada, ya sea ingresos imponibles o ingresos no gravables.