Con el aumento del costo de las matrículas universitarias, muchos padres recurren a sus ahorros para el retiro para ayudar a pagar la universidad. A diferencia de una cuenta individual de jubilación Roth (IRA por sus siglas en inglés), no hay una forma sencilla de retirar fondos de un 401(k) tradicional o Roth. Sin embargo, se puede utilizar un retiro del 401(k) para pagar la universidad.

Retiros sin penalización

Mientras los gastos directos de educación superior califican para retiros sin penalización de una IRA tradicional o cuenta Roth, los préstamos estudiantiles y los intereses no lo hacen. Los retiros anticipados (antes de los 59 años y medio) de una cuenta de jubilación tradicional para pagar préstamos estudiantiles estarán sujetos a una multa del 10%, además de los impuestos sobre la renta. Los retiros anticipados de un 401(k) Roth se pueden hacer sin penalización y sin impuestos, siempre y cuando solo se retiren las contribuciones.

Préstamos del 401(k)

Algunas cuentas de 401(k) permiten pedir prestado contra los fondos de la cuenta. Los titulares de la cuenta pueden pedir prestado hasta el 50% del saldo de la cuenta o $50,000, lo que sea menor. Este préstamo debe ser repagado en pagos regulares y relativamente iguales en un plazo de cinco años, pero todos los pagos, incluyendo los intereses, se depositan de nuevo en la cuenta original.

Por lo tanto, si los costos de matrícula no son excesivamente gravosos y sus ahorros para el retiro son sólidos, un préstamo puede ser una forma relativamente sencilla de cubrir los gastos educativos.

Retiros por dificultades del 401(k)

Si un préstamo no cubre adecuadamente los costos, los planes de 401(k) a menudo incluyen términos para retiros por dificultades que permiten la extracción de fondos. Sin embargo, la necesidad de fondos debe ser inmediata y significativa. Si se cumplen los criterios, es elegible para recibir una distribución por hasta el monto de la necesidad, incluyendo fondos para cubrir impuestos o tarifas adicionales.

No obstante, cumplir con los criterios para una distribución por dificultades requiere que se le considere incapaz de satisfacer la necesidad a través de otros activos (o los de su cónyuge o dependientes) y que haya agotado todas las demás opciones de ayuda y préstamo a través de este y cualquier otro plan a su nombre.

Además, las distribuciones por dificultades de un 401(k) tradicional están sujetas a impuestos sobre la renta y cualquier retiro puede estar sujeto a una multa del 10% por retiro anticipado. Las distribuciones Roth de las contribuciones no están sujetas a impuestos y no incurrirán en una multa por retiro anticipado.

Los ejemplos de razones para retiros por dificultades, según el IRS, incluyen:

  • Gastos de matrícula y gastos educativos relacionados
  • Ciertos gastos médicos
  • Gastos de compra de vivienda principal
  • Gastos funerarios
  • Pagos necesarios para evitar el desalojo o la ejecución hipotecaria

Distribuciones calificadas

Puede retirar sus contribuciones originales de una cuenta Roth IRA en cualquier momento sin incurrir en una multa tributaria. Para sacar dinero de su cuenta tradicional de IRA y evitar la multa del 10% por retiro anticipado, se requiere que la distribución sea “calificada”. Según el IRS, las distribuciones calificadas incluyen:

  • Retiros realizados a los 59 años y medio o más
  • Retiros realizados después de que su cuenta Roth IRA haya estado abierta durante al menos cinco años y tenga al menos 59 años y medio
  • Retiros realizados debido a una discapacidad total y permanente
  • Retiros realizados a su beneficiario después de su fallecimiento
  • Los padres tienen permitido retirar hasta $5,000 de cuentas de jubilación sin penalización dentro de un año de nacimiento o adopción para gastos calificados
  • Retiros de hasta $10,000 realizados para la compra de una primera vivienda

También puede evitar la multa por retiro anticipado si los retiros son menores que los gastos calificados de educación superior que paga. Según el IRS, los gastos calificados de educación superior incluyen:

  • Matrícula y cuotas de inscripción
  • Cuotas de actividades estudiantiles
  • Libros, útiles y equipo
  • Alojamiento y comida para estudiantes matriculados al menos a medio tiempo
  • Gastos educativos requeridos para un estudiante con necesidades especiales

También cabe señalar que estos gastos deben ser pagados a una institución educativa elegible o cualquier universidad o colegio elegible para participar en programas federales de ayuda estudiantil. Recibir préstamos o becas no es una condición para usar el dinero de una cuenta Roth IRA para pagar la universidad.

¿Puedo usar mi 401(k) para pagar la universidad sin penalización?

Sí, puede utilizar los fondos de su 401(k) y evitar una multa por retiro anticipado si la distribución se basa en dificultades, es decir, si tiene una necesidad económica inmediata y significativa. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), la matrícula y los gastos relacionados con la educación son considerados gastos inmediatos y significativos.

¿Cuánto puedo pedir prestado de mi 401(k) para pagar la universidad?

Cuando se solicita un préstamo del 401(k), la cantidad máxima es de $50,000 o el 50% del saldo adquirido, lo que sea menor, sin importar el uso de los fondos obtenidos.

¿Afecta un retiro del 401(k) mi FAFSA?

Sí, cualquier retiro de una cuenta de jubilación se considera ingreso a efectos de la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA). Un retiro del 401(k), incluso si se utiliza para pagar la matrícula y los gastos educativos, aumentará la contribución familiar esperada, ya sea ingreso tributable o ingreso no tributable.