Los planes de remuneración diferida ofrecen una opción adicional para los empleados en la planificación de la jubilación y a menudo se utilizan para complementar la participación en un plan 401(k). Simplemente, la remuneración diferida es un plan en el que un empleado retrasa la aceptación de parte de su compensación hasta una fecha futura especificada.

¿Dónde se utilizan los planes de remuneración diferida?

Los ejecutivos altamente remunerados que no necesitan toda su compensación anual para vivir y buscan reducir su carga tributaria suelen optar por los planes de remuneración diferida. Estos planes reducen el ingreso imponible de un individuo durante el aplazamiento y pueden ayudar a reducir la exposición al impuesto mínimo alternativo (AMT) e incrementar la disponibilidad de deducciones fiscales. Idealmente, en el momento en que el individuo reciba la compensación diferida, como en la jubilación, su compensación total calificará para un tramo impositivo más bajo, proporcionando así ahorros fiscales.

¿Por qué es importante la comparación entre los planes de remuneración diferida y los planes 401(k)?

Una de las diferencias clave es la cantidad de dinero que se puede diferir en los planes, que suele ser mucho mayor que la permitida para las contribuciones al 401(k), hasta un 50% de la compensación. Además, los planes de remuneración diferida suelen ofrecer mejores opciones de inversión que la mayoría de los planes 401(k), pero presentan una desventaja en cuanto a la liquidez.

  • Los fondos de remuneración diferida no suelen estar disponibles, por ningún motivo, antes de la fecha de distribución especificada.
  • La posibilidad de pérdida es uno de los principales riesgos de un plan de remuneración diferida, haciéndolo significativamente menos seguro que un plan 401(k).

Es generalmente aconsejable que un plan de remuneración diferida solo se utilice después de haber realizado la contribución máxima posible a un plan 401(k). Además, mientras que los fondos de un 401(k) pueden ser prestados e incluso retirados anticipadamente bajo ciertas condiciones de dificultad financiera, los fondos de un plan de remuneración diferida no pueden ser transferidos a una cuenta IRA cuando se reciben, lo que agrega una capa adicional de complejidad para los individuos que deseen acceder a esos fondos.

¿Por qué se considera mejor la remuneración diferida que un 401(k)?

“Los planes de remuneración diferida se consideran generalmente mejores que un 401(k) para ejecutivos altamente remunerados que buscan reducir su carga tributaria”, dijo el experto financiero Robert Hernández.

¿Se pueden tener ambos, un plan de remuneración diferida y un 401(k)?

Sí, es posible tener tanto un plan de remuneración diferida como un plan 401(k). Cada plan variará según el acuerdo entre el empleado y el empleador en términos de cuándo se pueden realizar retiros.

¿Por qué es importante comprender los planes de remuneración diferida?

Los planes de remuneración diferida son utilizados principalmente por individuos altamente remunerados que no necesitan la totalidad de su salario para cubrir sus gastos de subsistencia. Si optas por participar en un plan de remuneración diferida, asegúrate de entender todas las reglas y requisitos para evitar penalizaciones o limitaciones en los fondos.